CIA

Frage 1 von 15

1

Los presupuestos son un componente necesario de la toma de decisiones financieras porque ayudan a proporcionar:

Wähle eine der folgenden:

Una asignación eficiente de recursos.
Medios para utilizar todos los recursos de la firma.
Un mecanismo correctivo automático de errores.
Medios para verificar la discreción administrativa.

Erklärung

Frage 2 von 15

1

Al ejercer el debido cuidado profesional, un auditor debe considerar ¿Cuál de las siguientes?

Wähle eine oder mehr der folgenden:

La complejidad, materialidad o importancia relativa de los asuntos en los que se aplican los procedimientos de aseguramiento.
La extensión de los procedimientos de aseguramiento necesarios para asegurar que se identificaran todos los riesgos considerables.
La probabilidad de errores, irregularidades o incumplimientos considerables.

Erklärung

Frage 3 von 15

1

La AAI está planeando un esfuerzo de 3 años para realizar trabajos en todas las sucursales de una agencia de renta de autos internacional. La preocupación especial de la operación estandarizada de las funciones de contabilidad, de renta de autos y de intervalo. ¿Qué tipo de programa es más adecuado para este proyecto?

Wähle eine der folgenden:

Un programa pro forma desarrollado y probado por la AAI.
Programas individuales desarrollados por el auditor a carga después de una encuesta preliminar (o encuesta del control interno) de casa sucursal
Una lista de los procedimientos operativos estándar de la sucursal
Una guía de trabajo desarrollado por la industria.

Erklärung

Frage 4 von 15

1

¿Cuál es la medida preventiva más adecuada para los problemas de comunicación del personal con clientes de trabajo?

Wähle eine der folgenden:

Proporcionar al personal suficiente capacitación para mejorar las habilidades de Comunicación.
Evitar comunicación innecesaria con los clientes de trabajos.
Discutir los problemas de comunicación con los auditores.
Reunirse con los clientes de trabajos para resolver problemas de comunicación.

Erklärung

Frage 5 von 15

1

¿Cuál de las siguientes opciones es un paso en el programa de trabajo?

Wähle eine der folgenden:

El trabajo comenzara en seis semanas e incluye pruebas de cumplimiento de leyes, normas y contratos.
Una determinación se realiza en relación con la efectividad y la eficiencia de las operaciones de manufactura.
Los auditores pueden no revelar observaciones de trabajo a personal operativo que no es de supervisión, durante el curso de este trabajo
Se observan los métodos utilizados para identificar unidades defectuosas producidas.

Erklärung

Frage 6 von 15

1

Un auditor recibió recientemente del gerente del departamento de mercadotecnia la oferta de tomarse un fin de semana libre para usar su condominio de playa. En el momento, no se está realizando un trabajo en el departamento de mercadotecnia ni hay trabajos programados. El auditor A. B. C. D.

Wähle eine der folgenden:

Debe rechazar la oferta y reportarla al supervisor adecuado.
Puede aceptar la oferta porque su valor es inmaterial.
Puede aceptar la oferta porque no se está realizando trabajo alguno ni hay trabajos planeados.
Puede aceptar la oferta si lo aprueba el supervisor adecuado.

Erklärung

Frage 7 von 15

1

Cuando se realizan investigaciones de fraude, los auditores deben:

Wähle eine der folgenden:

Indicar claramente el grado del conocimiento de fraude de los auditores cuando se pregunta a personas sospechosas.
Asignar personal a la investigación de acuerdo con el programa de trabajo establecido al inicio del año fiscal.
Realizar su investigación independiente de abogados, personal de seguridad y especialistas externos de la entidad que están involucrados en la investigación.
Evaluar el nivel probable y el grado de complicidad en el fraude dentro de la entidad.

Erklärung

Frage 8 von 15

1

Los auditores deben ser objetivos al realizar su trabajo. Suponga que el director ejecutivo de auditoría recibió un bono anual como parte de su paquete de compensaciones individual. El bono afectaría negativamente la objetividad del DEA si:

Wähle eine oder mehr der folgenden:

El consejo de administración o el comité de administración de salario administra el bono.
El bono se basa en montos monetarios recuperados o recomendaciones de ahorros futuros como resultado de trabajos.
El alcance del trabajo de auditoría evalúa el control más que saldos contables
Todas las respuestas son correctas.

Erklärung

Frage 9 von 15

1

¿Cuál de las siguientes opciones es la primera ventaja de los presupuestos?

Wähle eine der folgenden:

La motivación de los empleados.
La evaluación del desempeño.
La planeación forzada
La comunicación.

Erklärung

Frage 10 von 15

1

Las “banderas rojas” son condiciones que indican una probabilidad mayor de fraude. ¿Cuál de las siguientes opciones no se considera una bandera roja?

Wähle eine der folgenden:

La administración delegó la autoridad de hacer compras bajo cierto valor a los subordinados.
Una persona ha tenido el mismo trabajo de manejo de efectivo durante un periodo largo sin rotación de tareas.
Una persona que maneja valores comerciables es responsable de hacer las compras, registrarlas y reportar discrepancias y ganancias/pérdidas a la administración superior.
La asignación de responsabilidad y rendición de cuentas en el departamento de cuentas por cobrar no es clara.

Erklärung

Frage 11 von 15

1

Los auditores recibieron el consejo de considerar banderas rojas para determinar si la administración está involucrada en un fraude. ¿Cuál de la siguientes opciones no representa una dificultad para utilizar las “banderas rojas” como indicadores de fraude?

Wähle eine der folgenden:

Muchas banderas rojas también se relacionan con situaciones en las que no existen fraudes.
Algunas banderas rojas son difíciles de cuantificar o evaluar.
La información de banderas rojas no se recopila como parte normal de un trabajo.
La literatura de banderas rojas no está bien establecida para tener un impacto positivo en la auditoría interna.

Erklärung

Frage 12 von 15

1

El auditor debe ejercer el debido cuidado profesional al realizar un trabajo formal de consultoría comprendiendo las siguientes opciones, excepto.

Wähle eine der folgenden:

Posibles motivaciones y motivos de quienes solicitan el servicio.
Beneficios potenciales en forma de compensación que se derivara del trabajo.
Habilidades y recursos necesarios para realizar el trabajo.
Impacto potencial en asignación y trabajos de auditoría en el futuro.

Erklärung

Frage 13 von 15

1

El director ejecutivo de auditoría (CAE) está realizando un trabajo formal de consultoría para XYZ Corp. Además de la evaluación de independencia y objetividad y las consideraciones de debido cuidado profesional, ¿Cuál de las siguientes opciones debe realizar el CAE?

Wähle eine oder mehr der folgenden:

I. Documentar los términos generales, los entendidos, entregables y otros factores clave del trabajo de consultoría en un contrato o plan por escrito.
II. Evaluar el trabajo de consultoría en cuanto a compatibilidad con el plan general de trabajos de la actividad de auditoría interna.
III. Realizar reuniones adecuadas y reunir información necesaria para evaluar la naturaleza y la extensión de los servicios que se deben proporcionar.

Erklärung

Frage 14 von 15

1

¿En cuál de las siguientes situaciones no es adecuado un programa de trabajo estándar?

Wähle eine der folgenden:

Un ambiente operativo estable que sufre cambios mínimos.
Un ambiente operativo complejo o cambiante
Ubicaciones múltiples con operaciones similares.
Trabajos posteriores para proporcionar aseguramiento acerca de inventarios realizado en la misma ubicación.

Erklärung

Frage 15 von 15

1

Jorge es el nuevo auditor de XYZ Entidad. Jorge estuvo a cargo de la nómina de XYZ hace 10 meses. ¿Realizar qué servicios en relación con la nómina se considera una afectación de la independencia o la objetividad si la realiza Jorge?

Wähle eine der folgenden:

Servicios de consultoría.
Servicios de aseguramiento
Servicios de aseguramiento o consultoría.
Ni servicios de aseguramiento ni de consultoría.

	Erstellt von Victor Manuel Che Estrella vor etwa 10 Jahre

Preguntas del examen CIA Parte 7

CIA

Frage 1 von 15

Los presupuestos son un componente necesario de la toma de decisiones financieras porque ayudan a proporcionar:

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 2 von 15

Al ejercer el debido cuidado profesional, un auditor debe considerar ¿Cuál de las siguientes?

Wähle eine oder mehr der folgenden:

Erklärung

Frage 3 von 15

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 4 von 15

¿Cuál es la medida preventiva más adecuada para los problemas de comunicación del personal con clientes de trabajo?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 5 von 15

¿Cuál de las siguientes opciones es un paso en el programa de trabajo?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 6 von 15

Un auditor recibió recientemente del gerente del departamento de mercadotecnia la oferta de tomarse un fin de semana libre para usar su condominio de playa. En el momento, no se está realizando un trabajo en el departamento de mercadotecnia ni hay trabajos programados. El auditor A. B. C. D.

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 7 von 15

Cuando se realizan investigaciones de fraude, los auditores deben:

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 8 von 15

Los auditores deben ser objetivos al realizar su trabajo. Suponga que el director ejecutivo de auditoría recibió un bono anual como parte de su paquete de compensaciones individual. El bono afectaría negativamente la objetividad del DEA si:

Wähle eine oder mehr der folgenden:

Erklärung

Frage 9 von 15

¿Cuál de las siguientes opciones es la primera ventaja de los presupuestos?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 10 von 15

Las “banderas rojas” son condiciones que indican una probabilidad mayor de fraude. ¿Cuál de las siguientes opciones no se considera una bandera roja?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 11 von 15

Los auditores recibieron el consejo de considerar banderas rojas para determinar si la administración está involucrada en un fraude. ¿Cuál de la siguientes opciones no representa una dificultad para utilizar las “banderas rojas” como indicadores de fraude?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung

Frage 12 von 15

El auditor debe ejercer el debido cuidado profesional al realizar un trabajo formal de consultoría comprendiendo las siguientes opciones, excepto.

Wähle eine der folgenden:

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Frage 13 von 15

El director ejecutivo de auditoría (CAE) está realizando un trabajo formal de consultoría para XYZ Corp. Además de la evaluación de independencia y objetividad y las consideraciones de debido cuidado profesional, ¿Cuál de las siguientes opciones debe realizar el CAE?

Wähle eine oder mehr der folgenden:

Erklärung

Frage 14 von 15

¿En cuál de las siguientes situaciones no es adecuado un programa de trabajo estándar?

Wähle eine der folgenden:

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Frage 15 von 15

Jorge es el nuevo auditor de XYZ Entidad. Jorge estuvo a cargo de la nómina de XYZ hace 10 meses. ¿Realizar qué servicios en relación con la nómina se considera una afectación de la independencia o la objetividad si la realiza Jorge?

Wähle eine der folgenden:

Erklärung