3.1 auditoría
proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría (3.3) y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditoría (3.2)

NOTA 1. Las auditorías internás, denominadas en algunos casos auditorías de primera parte, se realizan por la propia
organización, o en su nombre, para la revisión por la dirección y para otros propósitos internos (por ejemplo, para confirmar la
eficacia del sistema de gestión o para obtener información para la mejora del siátema de gestión). Las auditorías internas pueden formar la base para una autodeclaración de conformidad de una organización. En muchos casos, particularmente en
organizaciones pequeñas, la independencia puede demostrarse al estar libre el auditor de responsabilidades en la actividad que se audita o al estar libre de sesgo y conflicto de intereses.
NOTA 2. Las auditorías externas incluyen auditorías de segunda y tercera parte. Las auditorías de segunda parte se llevan a
cabo por partes que tienen un interés en la organización, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditorías de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes, tales como las autoridades reglamentarias o aquellas que proporcionan la certificación.
NOTA 3. Cuando dos o más sistemas de gestión de disciplinas diferentes (por ejemplo, de la calidad, ambiental, seguridad y
salud ocupacional) se auditan juntos, se denomina auditoría combinada.
NOTA 4. Cuando dos o más organizaciones auditoras cooperan para auditar a un único auditado (3.7), se denomina auditoría conjunta.
NOTA 5. Adaptado de la Norma Mexicana NMX-CC- 9000-IMNC-2008, definición 3.9.1.
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3.2 criterios de auditoría
conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia frente a la cual se compara la evidencia de
la auditoría (3.3)
NOTA 1 Adaptado de la Norma Mexicana NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.3.
NOTA 2 Si los criterios de auditoría son requisitos legales (incluyendo los reglamentarios), los términos "cumple" o "no cumple"
se utilizan a menudo en los hallazgos de auditoría (3.4).

3.3 evidencia de la auditoría
registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que es pertinente para los criterios de auditoría (3.2)
y que es verificable
NOTA La evidencia de la auditoría puede ser cualitativa o cuantitativa.
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.4]

3.4 hallazgos de la auditoría
resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría (3.3) recopilada frente a los criterios de auditoría (3.2)
NOTA 1 Los hallazgos de la auditoría pueden indicar conformidad o no conformidad.
NOTA 2 Los hallazgos de la auditoría pueden conducir a la identificación de oportunidades para la mejora o el registro de
buenas prácticas.
NOTA 3 Si los criterios de auditoría se seleccionan de entre los requisitos legales u otros requisitos, el hallazgo de la auditoría
se denomina cumplimiento o no cumplimiento.
NOTA 4 Adaptado de la norma mexicana NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.5.

3.5 conclusiones de la auditoría
resultado de una auditoría (3.1), tras considerar los objetivos de la auditoría y todos los hallazgos de la auditoría
(3.4)
NOTA Adaptado de la norma mexicana NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.6.

3.6 cliente de la auditoría
organización o persona que solicita una auditoría (3.1)
NOTA 1 En el caso de una auditoría interna, el cliente de la auditoría también puede ser el auditado (3.7) o la persona que
gestiona el programa de auditoría. Las solicitudes de una auditoría externa pueden provenir de fuentes como autoridades reglamentarias, partes contratantes o clientes potenciales.
NOTA 2 Adaptado de la norma mexicana NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.7.

3.7 auditado
organización que es auditada
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.8]
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3.8 auditor
persona que lleva a cabo una auditoría (3.1)

3.9 equipo auditor
uno o más auditores (3.8) que llevan a cabo una auditoría (3.1), con el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos (3.10)
NOTA 1 A un auditor del equipo se le designa como líder del mismo.
NOTA 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formación.
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.10]

3.10 experto técnico
persona que aporta conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor (3.9)
NOTA 1 El conocimiento o experiencia específicos son los relacionados con la organización, el proceso o la actividad a auditar,
el idioma o la orientación cultural.
NOTA 2 Un experto técnico no actúa como un auditor (3.8) en el equipo auditor.
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.11]

3.11 observador
persona que acompaña al equipo auditor (3.9) pero que no audita.
NOTA 1 Un observador no es parte del equipo auditor (3.9) y no influye ni interfiere en la realización de la auditoría (3.1).
NOTA 2 Un observador puede desígnarse por el auditado (3.7), una autoridad reglamentaria u otra parte interesada que
testifica la auditoría (3.1).

3.12 guía
persona designada por el auditado (3.7) para asistir al equipo auditor (3.9)

3.13 programa de auditoría
detalles acordados para un conjunto de una o más auditorías (3.1) planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico
NOTA Adaptado de la norma mexicana NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.2.

3.14 alcance de la auditoría
extensión y límites de una auditoría (3.1)
NOTA El alcance de la auditoría i4Pitrjte generalmente una descripción de las ubicaciones, las unidades de la organización, las
actividades y los procesos, así como el periodo de tiempo cubierto.
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.13]
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3.15 plan de auditoria
descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría (3.1)
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.9.12]

3.16 riesgo
efecto de la incertidumbre sobre los objetivos
NOTA Adaptado de la Guía ISO 73:2009, definición 1.1.

3.17 competencia
capacidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados pretendidos
NOTA La capacidad implica la aplicación apropiada del comportamiento personal durante el proceso de auditoría

3.18 conformidad
cumplimiento de un requisito
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.6.1]

3.19 no conformidad
incumplimiento de un requisito
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.6.2]

3.20 sistema de gestión
sistema para establecer la política y los
NOTA Un sistema de gestión de una
gestión de la calidad, un sistema de gestión
objetivos y para lograr dichos objetivos
organización puede incluir diferentes sistemas de gestión, tales como un sistema de financiera o un sistema de gestión ambiental.
[NMX-CC-9000-IMNC-2008, definición 3.2.2]

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