2DA. PARTE TEST OC

1. ¿Cuáles foros internacionales participan en la elaboración de guías o documentos dedicados al enfoque basado en el riesgo?

2. El Grupo de Acción Financiera Internacional emite una guía relacionada con el enfoque en el riesgo, ¿cuál es el propósito de dicha guía?

1. Colaborar con los países, autoridades competentes y bancos para el diseño y aplicación de un enfoque basado en el riesgo de ALD/CFT, proporcionando directrices y ejemplos generales de la práctica actual en la materia.
2. Que las directrices pretenden complementar y ser congruentes con los objetivos y metas de las normas del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
3. Fomentar el desarrollo de un entendimiento común en cuanto a lo que es el enfoque basado en riesgo de ALD/CFT y lo que implica.
4. Contribuir para la supervisión e implementación efectiva de sistemas nacionales en materia de lavado de activo y contra el financiamiento al terrorismo, centrándose en los riesgos y medidas de mitigación.
5. Que los países deben contar con mecanismos que faciliten el intercambio de información apropiada sobre los resultados de las evaluaciones de riesgo a todas las autoridades competentes.
6. Identificar y realizar la debilidad diligencia a las Personas Políticas Expuestas, derivadas de la recomendación 12, así como considerar por lo menos a las Personas Políticamente Expuestas Extranjeras como clientes y usuario de alto riesgos.

3. ¿Qué significan las siglas EBR?

4. ¿En cuántas secciones se divide la guía del enfoque basado en el riesgo de la guía de Grupo de Acción Financiera?

5. ¿Según el Grupo de Acción Financiera Internacional, cuál es el significado de EBR?

6. Mencione cuáles son los temas de cada una de las secciones del EBR según el Grupo de Acción Financiera Internacional:

1. Sección I………………….A. Guía para Supervisores
2. Sección II…………………B. El enfoque basado en riesgo del GAFI (consideraciones generales)
3. Sección III………………..C. Guía para los bancos

7. Dentro de la primera sección del EBR, de la guía propuesta por el Grupo de Acción financiera internacional se mencionan los retos que deben seguir los bancos para poder tener un EBR más eficaz, ¿cuáles son?

1. La primera línea de defensa es la persona encargada de atender al cliente o usuario
2. Identificación del riesgo
3. Riesgo jurisdicción
4. Evaluación del riesgo
5. Asignación de responsabilidades
6. Evaluación de un enfoque basado en el riesgo

8. El reto del desarrollo de un entendimiento común de EBR:

9. El reto de la identificación del riesgo de la LA/FT se basa en:

10. El reto de la asignación de responsabilidades según del grupo de acción financiera se basa en:

11. El reto de la identificación del riesgo GAFI lo describe como:

12. El reto de la mitigación del riesgo implica:

13. La guía del enfoque basado en el riesgo según GAFI se divide en tres secciones, en la sección dos se enfoca en los supervisores bancarios los cuales de conformidad con la recomendación 26 requieren que los países sujeten a sus bancos a una regulación y supervisión adecuadas en ALD/FT, para lo cual dichos supervisores deben:

1. Entender los riesgos de LD/FT de sus países.
2. Analizar su evaluación del riesgo de perfil en materia de LD/FT del sector y de los bancos periódicamente y, en todo momento, en caso de que las circunstancias del banco cambien o surjan nuevas amenazas.
3. La naturaleza, escala, diversidad y complejidad de su actividad,
4. Los canales de distribución,
5. Debida Diligencia del Cliente continua y monitoreo de las actividades del cliente.
6. Utilizar sus hallazgos para revisar y actualizar sus evaluaciones de riesgo de LD/FT y, en caso necesario, considerar si su enfoque y sus normas ALD/CFT siguen siendo adecuadas.

14. La guía del enfoque basado en el riesgo según GAFI se divide en tres secciones, en la sección tres se enfoca en los bancos los cuales respecto a la mitigación del riesgo deben considerar al menos:

1. Considerar al departamento de cumplimiento con la segunda línea de defensa.
2. Debida diligencia del cliente continua y monitoreo de las actividades del cliente.
3. Los controles internos incluyen acuerdos de gobierno corporativo
4. Actualizar de forma periódica, los perfiles de riesgo del cliente
5. La naturaleza, escala, diversidad y complejidad de su actividad
6. Tomar medidas para cumplir con las sanciones nacionales e internacionales mediante la verificación de los nombres del cliente y propietarios reales en las listas del consejo de seguridad de la ONU.

15. Los controles internos, gobiernos corporativos y el monitoreo es parte de la sección __________de la guía del enfoque basado en el riesgo y está dirigida a ______________.

16. El objeto del enfoque basado según el comité de Basilea:

17. ¿Según el Comité de Basilea en cuántos grupos divide la adecuada gestión de los riesgos relaciones con el BC/FT?

18. Los grupos en los que el Comité de Basilea divide al enfoque basado en el riesgo presupone tienen varios subtemas, de los cuales al primer grupo denominado elementos esenciales de una sólida gestión del riesgo BC/FT le pertenecen:

1. Intercambio de información dentro del grupo
2. Evaluación y gestión del riesgo
3. Políticas de aceptación de clientes
4. Las tres líneas de defensa
5. Gestión de la información
6. Proceso global para la gestión del riesgo de clientes

19. El comité de Basilea define al enfoque basado en el riesgo en:

20. En los elementos esenciales del comité de Basilea del enfoque basado en el riesgo se encuentran las tres líneas de defensa, relacione las columnas para identificar de que trata cada línea.

1. Incluye al responsable ejecutivo de PBC/FT y al funcionario de cumplimiento de la normativa, así como a recursos humanos o equipo de tecnología
2. El departamento de auditoría interna
3. Oficial de cumplimiento, comité de comunicación y control.
4. Son las unidades de negocio
5. Auditor interno.
6. Se encarga de identificar, evaluar y controlar los riesgos de las actividades.

A. Primera línea
B. Segunda línea
C. Tercera línea

21. Del siguiente grupo enumere los elementos esenciales que el comité de Basilea establece en el enfoque basado en el riesgo:

1. La primera línea de defensa es la persona encargada de atender al cliente o usuario
2. Política de aceptación de clientes
3. Riesgo jurisdicción
4. Evaluación del riesgo
5. Gestión de la información
6. Notificación de operaciones sospechosas

22. ¿Para el comité de Basilea que significa evaluar el riesgo?

23. El enfoque basado en el riesgo de conformidad con la visión que tiene el comité de Basilea, exige por lo menos un enfoque en el que se desarrolle un conocimiento exhaustivo de los riesgos presentes en la jurisdicción y de su potencial impacto en las entidades supervisadas según el papel de los:

24. ¿Cuáles son algunos de los factores que el sector bancario debe considerar para tener u enfoque basado en el riesgo?

25. ¿Según Grupo Wolfsberg cuáles son los criterios para determinar el nivel de riesgo?

26. Según el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo ¿cuáles son los criterios para determinar el nivel de riesgo?

27. Según el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo ¿cuáles son los riesgos asociados o las consecuencias de no tener un EBR?

28. Según la Norma ISO 31000: 2009, las entidades deben aplicar un marco de gestión el cual permita entender los factores externos e internos, relacione las columnas:

1. Sociedad, cultura, política, legal, financiera, tecnológica, económica, etc.
2. Políticas, objetivos y estrategias que están en marcha
3. Relaciones y valores de los interesados externos.
4. Factores clave y tendencias que repercutan los objetivos de la organización.
5. Cultura organizacional
6. Normas, directrices y modelos adoptados

A. Externo
B. Interno

29. Según la norma ISO 3100:2009 la organización debe garantizar que haya rendición de cuentas, lo cual puedes ser facilitado por:

1. La identificación de los propietarios de los riesgos
2. Identificar quien es responsable de la elaboración, aplicación y mantenimiento del marco para la gestión del riesgo
3. Emplear en toda la organización las tres líneas de defensa
4. Evaluar el riesgo periódicamente como parte de la responsabilidad de los supervisores a para mitigar el riesgo
5. Identificar las operaciones sospechosas que pudieran ocasionar un riesgo para la entidad
6. Otras responsabilidades

30. En el marco de la auditoria cual línea de defensa es:

31. Funciones del auditor interno:

32. Cuando del resultado de la auditoría, el auditor da seguimiento a las acciones correctivas, la sociedad deberá disponer de un sistema de seguimiento acorde con:

33. De conformidad con la Norma ISO 1901:2011 las directrices de la auditoria de sistema de gestión la auditoria deberán de contar con los siguientes principios:

1. Disponibilidad del auditor
2. Presentación imparcial
3. Confidencialidad
4. Ajustarse a las normas internacionales de información financiera
5. Enfoque basado en la evidencia
6. Enfoque basado en el dicho de los empleados.

34. De conformidad con la Norma ISO 1901:2011 las directrices de la auditoria de sistema de gestión el auditor tiene las siguientes funciones y responsabilidades del auditor:

1. Establecer el alcance del programa
2. Establecer procedimientos para los programas
3. Establecer un puente de comunicación entre la autoridad y la entidad
4. Asegurarse de que se gestionan y mantienen los registros apropiados para el programa
5. Verificar los estados financieros de la entidad para ver si cuentan con el capital suficiente para operar
6. Seguimiento a las operaciones de alto riesgo contempladas en el programa

35. Enumere en orden cronológico las tapas de la auditoría:

1. Realización de las actividades de auditoría
2. Preparación y distribución del informe de auditoría
3. Finalización de la auditoría
4. Inicio de la auditoría
5. Preparación de la actividad de auditoría
6. Realización de las actividades de seguimiento de una auditoría

36. El resultado de la revisión a las políticas de identificación del cliente o usuario, el resultado de la revisión de las políticas de conocimiento de clientes o usuarios, la evaluación de la idoneidad del sistema automatizado utilizado para el registro y seguimiento de Operaciones y la revisión de las listas oficialmente reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado forman parte del:

a. Los lineamientos para el informe de auditoría
b. El contenido del informe de auditoria
c. El programa de auditoria
d. El proceso de auditoria

37. Los lineamientos del informe de auditoría para evaluar el cumplimiento de las disposiciones de carácter general en materia de prevención de operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al terrorismo aplican para:

38. La CNBV tiene dentro de sus múltiples facultades la de supervisión y la desarrolla mediante:

39. La supervisión mediante la inspección se basa en:

40. ¿La supervisión mediante la prevención y corrección se basa en?

41. La supervisión mediante la vigilancia se basa en:

42. Las visitas de verificación a su vez se clasifican en:

43. ¿Enumere en orden cronológico las tapas de la auditoría?

1. Acta de Conclusión (Art. 39RSCNBV)
2. Solicitud para nombrar 2 testigos (Art. 26 RSCNBV)
3. Orden de visita (Art. 20 RSCNBV)
4. Acta de Inicio (Art. 2 RSCNBV)
5. Elaborar una relación de información y documentación recibida (Art. 31 RSCNBV)
6. Acta Parcial (Art. 34 RSCNBV)

44. Lugar y fecha de expedición, número de oficio, nombre de la Entidad Supervisada, tipo de visita a realizarse y objeto de la misma, el lugar o lugares donde se efectuará la visita, relación de la información y documentación inicial, son elementos que debe contener:

45. De toda visita de inspección que realice la CNBV se levantará por escrito un ________________en el lugar en donde se efectúe la visita.

46. ¿Se realiza al término de toda visita de inspección, será circunstanciada y hará prueba de la existencia de los actos, hechos u omisiones que en ella se consignen?

47. ¿Cada Entidad deberá contar con un órgano colegiado que se denominará "¿Comité de Comunicación y Control” y que tendrá, cuando menos, las siguientes funciones y obligaciones?

1. Establecer y difundir los criterios para la clasificación de los Clientes, en función de su grado de Riesgo, de conformidad con lo señalado en la 21ª de las presentes Disposiciones
2. Cuando, sin causa justificada, algún directivo, funcionario, empleado o apoderado de la Entidad haya intervenido de manera reiterada en la realización de Operaciones que hayan sido reportadas como Operaciones Inusuales;
3. Someter a la aprobación del comité de auditoría de la Entidad de que se trate, el documento de políticas, criterios, medidas y procedimientos a que se refiere la 54ª de las presentes Disposiciones, así como cualquier modificación al mismo
4. Conocer de la celebración de contratos, cuyas características pudieran generar un alto Riesgo para la Entidad, de acuerdo con los informes que al efecto le presente el Oficial de Cumplimiento y formular las recomendaciones que estime procedentes
5. Someter a votación los tipos, montos, frecuencia y naturaleza de las Operaciones que comúnmente realicen sus Clientes o, en su caso, sus Usuarios que tengan registrados y, tratándose de Clientes, la relación que guarden con los antecedentes y la actividad económica conocida de ellos.

48. El Comité de cada Entidad o bien, su consejo de administración, designará de entre sus miembros, a un funcionario que se denominará "Oficial de Cumplimiento" y que desempeñará, al menos, las funciones y obligaciones que a continuación se establecen

1. Establecer y difundir los criterios para la clasificación de los Clientes, en función de su grado de Riesgo, de conformidad con lo señalado en las presentes Disposiciones
2. Elaborar y someter a la consideración del Comité el documento a que se refiere la 54ª de las presentes Disposiciones, que contenga las políticas de identificación y conocimiento del Cliente y del Usuario, y los criterios, medidas y procedimientos que deberán adoptar para dar cumplimiento a lo previsto en estas Disposiciones;
3. Someter a la aprobación del comité de auditoría de la Entidad de que se trate, el documento de políticas, criterios, medidas y procedimientos a que se refiere la 54ª de las presentes Disposiciones, así como cualquier modificación al mismo
4. Fungir como instancia de consulta al interior de la Entidad respecto de la aplicación de las presentes Disposiciones, así como del documento a que se refiere la 54ª de las mismas
5. Informar al Comité respecto de conductas, actividades o comportamientos realizados por los directivos, funcionarios, empleados o apoderados de la Entidad, que provoquen que esta incurra en infracción a lo dispuesto en la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito o las presentes Disposiciones, así como de los casos en que dichos directivos, funcionarios, empleados o apoderados contravengan lo previsto en el documento señalado en la fracción I de esta Disposición, con objeto de que se impongan las medidas disciplinarias correspondientes.

49. ¿Cuáles con las autoridades que intervienen en las Ley para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita?

50. ¿Por cuánto tiempo debo de conservar la documentación de los clientes las actividades vulnerables?

51. Sin considerar montos, seleccione las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas de acuerdo con la Recomendación 22 del GAFI:

1. Comerciantes de metales preciosos y comerciantes de piedras preciosas
2. Agentes inmobiliarios
3. La presentación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos terrestre, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.
4. La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte
5. Contadores, cuando se disponen a realizar o realizan transacciones para sus clientes, respecto a la administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores.
6. La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.

52. De acuerdo con la Recomendación del GAFI, señale los supuestos en los cuales las instituciones deben emprender medidas de debida diligencia del cliente:

1. Realicen transacciones relevantes
2. Establezcan relaciones comerciales
3. Realicen cualquier tipo de transacciones
4. Hagan transacciones ocasionales por encima del umbral
5. Existan sospechas de lavado de activos
6. Haya dudas sobre la identificación

53. ¿Cuáles son los supuestos que corresponden al reporte de transferencia internacionales de fondos que realizan las sociedades cooperativas de horro y préstamo?

1. Mensualmente, a más tardar dentro de los 15 días hábiles siguientes al último día hábil del mes inmediato anterior
2. Dentro de los 10 primeros días hábiles de los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año.
3. Durante un mes, por un monto igual o superior al equivalente en moneda nacional a 1,000 USD
4. Por un monto igual o superior a 500 USD por cada operación

54. Los asesores de inversión se encuentran obligados a remitir a la Secretaria de Hacienda y Crédito Publico, por conducto de CNBV, los reportes de:

55. En la situación planteada, ¿Cuál elemento requiere revalorar el banco respecto del grado de riesgo del cliente?

Un empleado cuya actividad principal es la manufactura de materias primas contrato una cuenta de cheques con un banco en la Ciudad de México. En un inicio hacia transacciones a las ciudades de Guadalajara y Monterrey por montos hasta de $100, 000 en el transcurso de un mes; sin embargo, en los últimos seis meses ha realizado de manera esporádica transacciones por $300,000 a la ciudad de Hermosillo a un cliente del mismo sector económico

56. Identifique las descripciones que corresponden a sociedades que operan fondos de inversión y se les aplica un régimen simplificado.

1. Compra de documentos a la vista denominados y pagaderos en moneda extranjera, a cargo de entidades financieras, hasta por un monto no superior al equivalente a 10,00USD por cada cliente en un mismo día
2. Prestar los servicios de contabilidad de fondos de inversión y proporcionar los servicios de valuación de acciones de fondo de inversión.
3. Actuar como transmisores de dinero de las dependencias y entidades de la Administración Publica Federal, que conforme con las disposiciones que las regulan, lleven a cabo las operaciones de transmisión de derechos o recursos en moneda nacional o divisas.
4. Transmitir por cuenta y orden de terceros órdenes para la compra y venta de acciones representativas, y elaborar estados financieros de cuenta con los requisitos mínimos establecidos por la ley

57. Si se tiene acceso a la información precisa, oportuna y objetiva sobre los riesgos de LA/FT se puede decir qué cumplimos con el reto de:

58. El banco deberá desarrollar un conocimiento minucioso de los riesgos BC/FT inherentes a su base de clientes, productos, canales de distribución y servicios ofrecidos. Asimismo, deberá basarse en datos concretos de operaciones y transacciones y en otra información interna recogida por el banco, así como en fuentes de información externa, ¿nos referimos a?

59. ¿Cuáles son los tipos de leyes que los países deben asegurar que no impidan la implementación de las Recomendaciones del GAFI?

60. Identifique algunas de las obligaciones en materia de reportes, previstas en las leyes relativas al sistema financiero mexicano.

1. Falte de envío es una sanción grave para el sujeto obligado
2. Los formatos los determina el sujeto obligado en base a los parámetros propuestos por la autoridad
3. Cuenta con determinado tiempo de envío dependiendo del reporte
4. Los envía el oficial de cumplimiento
5. Recaen directamente en la Unidad de Inteligencia Financiera
6. Los sujetos obligados tienen la prohibición de proporcionar información de los reportes a los usuarios y al auditor interno.