Registra fondos a la vista constituidos por la empresa
en las diferentes entidades financieras.
DINAMICA
DEBITO
Por los depósitos realizados mediante
consignaciones, y
Por el valor de la corrección monetaria.
CREDITO
Por el valor de los retiros
efectuados;
Por el valor de las notas débito , gastos de papelería, retención en la fuente sobre
rendimientos y demás operaciones que disminuyan el saldo disponible en la
empresa.
Por las notas débito por concepto de la devolución de
cheques consignados.