CARMEN ELIZABETH CHICHANDE IZQUIERDO
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CPA - Preguntas Generales Test sobre AUDITORÍA, creado por CARMEN ELIZABETH CHICHANDE IZQUIERDO el 19/04/2018.

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CARMEN ELIZABETH CHICHANDE IZQUIERDO
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AUDITORÍA

Pregunta 1 de 52

1

LOS CONCEPTOS FUNDAMENTALES DE LA AUDITORIA TIENEN RELACIÓN CON SU FILOSOFÍA.

FILOSOFÍA DE LA AUDITORIA.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • EVIDENCIA

  • PRESENTACIÓN ADECUADA - INDEPENDENCIA

  • CONDUCTA ÉTICA

  • EVIDENCIA - DEBIDO CUIDADO DEL AUDITOR - PRESENTACIÓN ADECUADA - INDEPENDENCIA - CONDUCTA ÉTICA.

Explicación

Pregunta 2 de 52

1

LA AUDITORIA SE INTERESA EN LA REVISIÓN DE LA ADECUACIDAD Y CONFIABILIDAD DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN PARA LA GERENCIA.
SEÑALE LAS RESPUESTA CORRECTA SOBRE APLICACIÓN DE AUDITORÍAS.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • AUDITORIA INDEPENDIENTE.

  • AUDITORIA INTERNA.

  • AUDITORIA INDEPENDTE - AUDITORIA INTERNA - AUDITORIA GUBERNAMENTAL.

  • AUDITORIA GUBERNAMENTAL.

Explicación

Pregunta 3 de 52

1

DE ACUERDO A LA NATURALEZA, POR EL TIPO DE REVISIÓN CON EL ÉNFASIS EN ACTIVIDADES PARTICULARES, LAS AUDITORIAS RESPONDEN A UNA CLASIFICACIÓN DETERMINADA.
SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE LAS CLASES DE AUDITORIAS DE ACUERDO A LA NATURALEZA DE LOS NEGOCIOS.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • AUDITORIA FINANCIERA.

  • AUDITORIA OPERACIONAL.

  • AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO.

  • AUDITORIA FINANCIERA - AUDITORIA OPERACIONAL - AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO - AUDITORIA DE GESTIÓN - AUDITORIA GUBERNAMENTAL - REVISIONES ESPECIALES.

Explicación

Pregunta 4 de 52

1

LAS AUDITORIAS, EN FUNCIÓN DE SU NATURALEZA, SIEMPRE RESPONDEN A UNA METODOLOGÍA.
¿CUALES SON LAS NORMAS GENERALES PARA LA REALIZACIÓN DE UNA AUDITORIA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • EL EXAMEN DEBE SER EFECTUADO POR PERSONAS CON ADECUADO ENTRENAMIENTO TÉCNICO Y HABILIDAD COMO AUDITOR.

  • LOS AUDITORES DEBEN TENER ACTITUD MENTAL DE INDEPENDENCIA.

  • REALIZAR EL EXAMEN CON PROFESIONALISMO.

  • EL EXAMEN DEBE SER EFECTUADO POR PERSONAS CON ADECUADO ENTRENAMIENTO TÉCNICO Y HABILIDAD COMO AUDITOR - LOS AUDITORES DEBEN TENER ACTITUD MENTAL DE INDEPENDENCIA - REALIZAR EL EXAMEN CON PROFESIONALISMO.

Explicación

Pregunta 5 de 52

1

LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO ES FUNDAMENTAL, EN UNA AUDITORIA DE CUALQUIER NATURALEZA.

¿A QUIEN ES ATRIBUIDA NORMALMENTE LA RESPONSABILIDAD DE DESIGNAR, IMPLEMENTAR, REVISAR Y PROBAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE SU EMPRESA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • AUDITORES INTERNOS.

  • AUDITORES EXTERNOS.

  • CONTADOR.

  • GERENTE Y CONTADOR.

Explicación

Pregunta 6 de 52

1

LAS NORMAS DE AUDITORIA Y PROCEDIMIENTOS, SON FUNDAMENTALES, EN UNA AUDITORIA DE CUALQUIER NATURALEZA.

¿CUALES SON LAS NORMAS DE AUDITORIA POR LA QUE SE DEBE REGIR EL PROFESIONAL?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS Y NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO.

  • NORMAS GENERALES, NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO Y NORMAS DEL INFORME.

  • NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.

  • NORMAS DE CONTROL INTERNO.

Explicación

Pregunta 7 de 52

1

LAS FASES DE LA AUDITORIA, SE DEBEN DE CUMPLIR EN EL DESARROLLO DE ESTE TIPO DE EXÁMENES, SON FUNDAMENTALES, EN UNA AUDITORIA DE CUALQUIER NATURALEZA.
¿EN QUE FASE DE AUDITORIA TIENE COMO OBJETIVO LA PREPARACIÓN DE UN PROGRAMA DE TRABAJO DE FORMA QUE PUEDA REALIZARSE UNA AUDITORIA LO MAS EFECTIVA Y EFICIENTE POSIBLE?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA.

  • REALIZACIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO.

  • PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO.

  • PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO - REALIZACIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO Y ENTREGA DEL INFORME DE AUDITORIA.

Explicación

Pregunta 8 de 52

1

EN AUDITORIA, ES NECESARIO EL CONSENSO EN CUANTO A COMO DEBEN REGISTRARSE LOS RECURSOS ECONÓMICOS Y LAS OBLIGACIONES COMO ACTIVOS O PASIVOS, QUE CAMBIOS DEBEN REGISTRARSE EN ELLOS, CUANDO REGISTRARLOS, COMO MEDIR LOS ACTIVOS, PASIVOS Y SUS CAMBIOS, QUE INFORMACIÓN Y COMO DEBE DESGLOSARSE Y QUE ESTADOS FINANCIEROS DEBEN PRESENTARSE.

SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA EN FUNCIÓN DE LAS GUÍAS PARA LA PRESENTACIÓN CONTABLE.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA.

  • PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS.

  • CÓDIGO DE ÉTICA.

  • NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD.

Explicación

Pregunta 9 de 52

1

EL CONOCIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS CONTABLES GENERALMENTE ACEPTADOS INCLUYE, NO SOLO PRACTICAS Y PROCEDIMIENTOS DETALLADOS, SI NO TAMBIÉN AMPLIAS GUÍAS DE APLICACIÓN GENERAL.
SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE LA CLASIFICACIÓN DE LOS PRINCIPIOS GENERALMENTE ACEPTADOS.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • PRINCIPIOS DE DIFUSIÓN Y PRINCIPIOS OPERATIVOS.

  • PRINCIPIOS DE AUDITORIA, PRINCIPIOS DE OPERACIÓN Y POLÍTICAS CONTABLES.

  • PRINCIPIOS OPERATIVOS Y PRINCIPIOS DETALLADOS.

  • PRINCIPIOS DE DIFUSIÓN, PRINCIPIOS OPERATIVOS Y PRINCIPIOS DETALLADOS.

Explicación

Pregunta 10 de 52

1

EL CONOCIMIENTO DE LOS PRINCIPIOS CONTABLES GENERALMENTE ACEPTADOS INCLUYE, NO SOLO PRACTICAS Y PROCEDIMIENTOS DETALLADOS, SI NO TAMBIÉN AMPLIAS GUÍAS DE APLICACIÓN GENERAL. RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN RELACIÓN A LOS PCGA.
¿QUE DEBE HACER EL AUDITOR SI EL CLIENTE NO ESTÁ DE ACUERDO EN MODIFICAR LOS ESTADOS FINANCIEROS, O NO ACEPTARA LAS DECISIONES DEL AUDITOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • DEBE RECHAZAR CUALQUIER ASOCIACIÓN CON LOS ESTADOS Y HASTA RENUNCIAR DEL ENCARGO, SI ES NECESARIO.

  • DEBE ACEPTAR LA DESICIÓN TOMADA POR EL CLIENTE.

  • CONFLICTO DE INTERESES.

  • DEBE DE ACEPTAR LA DISPOSICIÓN DEL CLIENTE Y SEGUIR CON TRABAJO DE AUDITORIA.

Explicación

Pregunta 11 de 52

1

CUANDO EL EFECTO DEL CAMBIO ES SIGNIFICATIVO, EL AUDITOR DEBE MODIFICAR SU OPINIÓN EN CUANTO A LA CONSISTENCIA, INDICANDO LA NATURALEZA DEL CAMBIO, ADEMÁS DEBE COMPLEMENTARLO MEDIANTE UNA REFERENCIA A UNA NOTA QUE EXPLICA Y JUSTIFICA DICHO CAMBIO.
SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA, SOBRE LA IDENTIFICACIÓN DE LOS CAMBIOS QUE AFECTAN A LA CONSISTENCIA.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • CAMBIO DE LA ENTIDAD.

  • CAMBIO DE ESTIMACIÓN CONTABLE.

  • CAMBIO DE UN PRINCIPIO CONTABLE.

  • CAMBIO DE CLASIFICACIÓN Y RECLASIFICACIONES.

Explicación

Pregunta 12 de 52

1

CUANDO EL EFECTO DEL CAMBIO ES SIGNIFICATIVO, EL AUDITOR DEBE MODIFICAR SU OPINIÓN EN CUANTO A LA CONSISTENCIA, INDICANDO LA NATURALEZA DEL CAMBIO, ADEMAS DEBE COMPLEMENTARLO MEDIANTE UNA REFERENCIA A UNA NOTA QUE EXPLICA Y JUSTIFICA DICHO CAMBIO.
¿CUALES SON LOS CAMBIOS QUE NO AFECTAN A LA CONSISTENCIA PERO SI A LA COMPARABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • CAMBIO DE ESTIMACIÓN CONTABLE, CORRECCIÓN DE UN ERROR SIN ESTAR IMPLICADO UN PRINCIPIO.

  • CAMBIO DE ESTIMACIÓN CONTABLE, CAMBIO EN LA CLASIFICACIÓN Y RECLASIFICACIONES Y TRANSACCIONES O HECHOS SUSTANCIALMENTE DIFERENTES.

  • EL CÁLCULO PRESUNTIVO.

  • CAMBIO DE ESTIMACIÓN CONTABLE, CORRECIÓN DE UN ERROR SIN ESTAR IMPLICADO UN PRINCIPIO, CAMBIOS EN LA CLASIFICACIÓN Y RECLASIFICACIONES Y TRANSACCIONES O HECHOS SUSTANCIALMENTE DIFERENTES.

Explicación

Pregunta 13 de 52

1

DE ACUERDO A LA NATURALEZA, POR EL TIPO DE REVISIÓN CON EL ÉNFASIS EN ACTIVIDADES PARTICULARES, LAS AUDITORIAS RESPONDEN A UNA CLASIFICACIÓN DETERMINADA.
¿QUE TIPO DE AUDITORIA ES NORMALMENTE CONOCIDA POR UN PROFESIONAL QUE NO ESTÁ EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA A LA EMPRESA BAJO EXAMEN. SON PROFESIONALES INDIVIDUALES O MIEMBROS DE UNA SOCIEDAD AUDITORA O CORPORACIÓN PROFESIONAL?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • AUDITORIA INTERNA.

  • AUDITORIA INDEPENDIENTE.

  • AUDITORIA INTERNA - GUBERNAMENTAL.

  • AUDITORIA GUBERNAMENTAL.

Explicación

Pregunta 14 de 52

1

SEGÚN LAS NORMAS GENERALES DE AUDITORIA, EL AUDITOR, DEBE DE ESTAR PREPARADO PARA REALIZAR EXÁMENES DE AUDITORIA.
¿QUE ES LO MAS IMPORTANTE EN LOS PROFESIONALES QUE REALIZAN VARIOS TIPOS DE AUDITORIAS?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • POSEER UN ENTRENAMIENTO TÉCNICO ADECUADO.

  • TENER AL MENOS UN AÑO DE EXPERIENCIA.

  • PRESENTAR UN TITULO PROFESIONAL.

  • POSEER UN ENTRENAMIENTO TÉCNICO ADECUADO Y HABILIDAD COMO AUDITORES.

Explicación

Pregunta 15 de 52

1

LAS NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS PERMITEN AL AUDITOR A REALIZAR UN EXAMEN DE MANERA FIABLE Y ORDENADA, YA QUE REGULAN ESTA LABOR.
¿EN QUE NORMA O NORMAS SE ENCUENTRA LA PLANIFICACIÓN Y SUPERVISIÓN, LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO Y LA EVIDENCIA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • NORMAS GENERALES.

  • NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO.

  • NORMAS DEL INFORME.

  • NORMAS GENERALES, NORMAS DE EJECUCIÓN DEL TRABAJO Y NORMAS DEL INFORME.

Explicación

Pregunta 16 de 52

1

LAS NORMAS DE AUDITORIA GENERALMENTE ACEPTADAS PERMITEN AL AUDITOR A REALIZAR UN EXAMEN DE MANERA FIABLE Y ORDENADA, YA QUE REGULAN ESTA LABOR.
¿QUE PARÁMETROS PRESENTA LAS NORMAS DEL INFORME?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • PRINCIPIOS CONTABLES, CONSISTENCIA, DESGLOSE Y EXPRESIÓN DE UNA OPINIÓN.

  • PRINCIPIOS CONTABLES, EQUIDAD, Y EXPRESIÓN DE UNA OPINIÓN.

  • PRINCIPIOS CONTABLES Y CONSISTENCIA.

  • PRINCIPIOS OPERATIVOS, ENTRENAMIENTO Y HABILIDAD DEL AUDITOR.

Explicación

Pregunta 17 de 52

1

EL CÓDIGO DE ÉTICA DEL AUDITOR, DEFINE LA NATURALEZA DE LA ÉTICA PROFESIONAL.
¿CUALES SON LOS TRES NIVELES DE RESPONSABILIDAD QUE INSPIREN A LA PROFESIÓN DEL AUDITOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • RESPONSABILIDAD LEGAL.

  • RESPONSABILIDAD TÉCNICA.

  • RESPONSABILIDAD LEGAL Y RESPONSABILIDAD ÉTICA.

  • RESPONSABILIDAD LEGAL, RESPONSABILIDAD ÉTICA Y RESPONSABILIDAD MORAL.

Explicación

Pregunta 18 de 52

1

ES EL MANUAL Y CONJUNTO DE NORMAS DE CONDUCTA DE LOS AUDITORES PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGACIONES PROFESIONALES Y PARA LAS ACTIVIDADES QUE AFECTAN AL PUNTO DE VISTA DEL PUBLICO SOBRE LA PROFESIÓN.
¿A QUIEN PERTENECE EL ENUNCIADO ANTERIOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • CÓDIGO CIVIL.

  • CÓDIGO DE ÉTICA.

  • LA CONSTITUCIÓN DE LA REPÚBLICA.

  • NIAS

Explicación

Pregunta 19 de 52

1

EL CÓDIGO DE ÉTICA ES EL MANUAL Y CONJUNTO DE NORMAS DE CONDUCTA DE LOS AUDITORES PARA CUMPLIR CON SUS OBLIGACIONES PROFESIONALES Y PARA LAS ACTIVIDADES QUE AFECTAN AL PUNTO DE VISTA DEL PUBLICO SOBRE LA PROFESIÓN.
¿CUALES SON LAS CUATRO CATEGORÍAS QUE INTERVIENEN EN EL CÓDIGO DE ÉTICA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • INTRODUCCIÓN, NORMAS DE CONDUCTA, INTERPRETACIÓN DE LAS REGLAS DE CONDUCTA Y NORMAS ÉTICAS.

  • CONCEPTOS DE AUDITORIA, NORMAS DE CONDUCTA Y NORMAS ÉTICAS.

  • CONCEPTOS DE ÉTICA PROFESIONAL, NORMAS DE CONDUCTA, INTERPRETACIÓN DE LAS REGLAS DE CONDUCTA Y NORMAS ÉTICAS.

  • CONCEPTOS DE ÉTICA PROFESIONAL, NORMAS DE CONDUCTA Y LA INTERPRETACIÓN DE LAS REGLAS DE CONDUCTA.

Explicación

Pregunta 20 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN, EN PLANIFICACIÓN, "SEGUIMIENTO DE LOS PROGRAMAS DE TRABAJO" , CONSIDERA:
¿A QUIEN LE PERTENECEN LOS PAPELES DE TRABAJO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • AL AUDITOR.

  • AL GERENTE.

  • AL CONTADOR.

Explicación

Pregunta 21 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS ASPECTOS.
¿CUALES SON LOS REQUERIMIENTOS TÉCNICOS DENTRO DEL INFORME DEL AUDITOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • ESTAR FECHADO, - ESTAR FIRMADO MANUALMENTE, - INDICAR LA CIUDAD Y EL ESTADO EN DONDE SE EMITIÓ.

  • ESTAR FECHADO, - ESTAR FIRMADO MANUALMENTE.

  • INDENTIFICAR SIN UNA ENUMERACIÓN DETALLADA LOS ESTADOS FINANCIEROS CUBIERTOS POR EL INFORME.

  • ESTAR FECHADO, - ESTAR FIRMADO MANUALMENTE, - INDICAR LA CIUDAD Y EL ESTADO EN DONDE SE EMITIÓ, - INDENTIFICAR SIN UNA ENUMERACIÓN DETALLADA LOS ESTADOS FINANCIEROS CUBIERTOS POR EL INFORME.

Explicación

Pregunta 22 de 52

1

LOS PROFESIONALES DE AUDITORIA TIENEN LA RESPONSABILIDAD DE MANTENER UN NIVEL ESTÁNDAR DE PROFESIONALIDAD QUE ASEGURE AL PUBLICO QUE MANTENDRÁ SU INDECENCIA Y LA CAPACIDAD DE REVISIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS.
IDENTIFICACIÓN DE RESPONSABILIDADES.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • DEL AUDITOR INTERNO.

  • DEL GERENTE DE LA EMPRESA.

  • DEL AUDITOR INDEPENDIENTE.

  • DEL CONTADOR.

Explicación

Pregunta 23 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS ASPECTOS. EN ESTE PÁRRAFO SE EXPRESA UNA DECLARACIÓN, DE QUE SE EXAMINO Y DE COMO.
¿A QUE PERTENECE EL ENUNCIADO ANTERIOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • PÁRRAFO INTRODUCTORIO.

  • PÁRRAFO DE ALCANCE.

  • PÁRRAFO DE OPINIÓN.

Explicación

Pregunta 24 de 52

1

COMPRENDE EL PLAN DE ORGANIZACIÓN Y LOS PROCEDIMIENTOS Y REGISTROS QUE COINCIDEN A LAS SALVAGUARDA DE LOS ACTIVOS, A LA FIABILIDAD DE LOS REGISTROS FINANCIEROS Y PROPORCIONAR ALA SUFICIENTE SEGURIDAD DE LAS OPERACIONES.
¿ A QUE HACE REFERENCIA EL ENUNCIADO ANTERIOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • CONTROL INTERNO

  • PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA.

  • INFORME DE AUDITORIA.

Explicación

Pregunta 25 de 52

1

LAS FIRMAS DE AUDITORIA ESTABLECEN POLÍTICAS DE CONTROL DE CALIDAD Y OTROS PROCEDIMIENTOS PARA ASEGURAR QUE TODOS SUS ENCARGOS SON REALIZADOS DE ACUERDO A LAS NORMAS PROFESIONALES.
SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE LAS NORMAS DE CONTROL DE CALIDAD.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Independencia, evaluación personal de los encargos, consultas, supervisión, contratación.

  • Independencia, evaluación personal de los encargos, consultas, supervisión, contratación, desarrollo profesional.

  • Independencia, evaluación personal de los encargos, consultas, supervisión, contratación, desarrollo profesional, promoción.

  • Independencia, evaluación personal de los encargos, consultas, supervisión, contratación, desarrollo profesional, promoción, aceptación y continuación del cliente e inspección.

Explicación

Pregunta 26 de 52

1

EXISTEN DIVERSOS FACTORES RESPECTO AL TAMAÑO DE LA EMPRESA QUE AFECTAN AL PAPEL DEL AUDITOR INTERNO.
EN FUNCIÓN DEL ENUNCIADO, SEÑALE LA RESPUESTA CORRECTA SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PAPEL DE LA AUDITORIA INTERNA.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Naturaleza del negocio, filosofía de la dirección, organización de la empresa, tamaño y dispersión; y entrenamiento.

  • Establecimiento de políticas, tamaño y dispersión; y entrenamiento.

  • Conocimiento del negocio, entrenamiento y fuentes del personal.

  • Naturaleza del negocio, filosofía de la dirección, organización de la empresa.

Explicación

Pregunta 27 de 52

1

LOS DOCUMENTOS MAS IMPORTANTES ESCRITOS SOBRE AUDITORIA SON LOS MANUALES.
¿QUE VENTAJAS PRESENTAN DICHOS DOCUMENTOS?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Limita el trabajo, existe una tendencia a desalentar el pensamiento creativo, los manuales frecuentemente no están al día, fija la responsabilidad para un particular punto de auditoria.

  • Provee de un historial informativo concerniente a las políticas y procedimientos de auditoria, especifica tareas mínimas, fija la responsabilidad para un particular punto de auditoria, ayuda a la eficaz distribución del trabajo y ayuda a contabilizar el tiempo del personal, gastos, etc.

  • fija la responsabilidad para un particular punto de auditoria, ayuda a la eficaz distribución del trabajo y ayuda a contabilizar el tiempo del personal, gastos, etc y limita el trabajo.

Explicación

Pregunta 28 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS ASPECTOS.
¿CUALES SON LAS CONSIDERACIONES IMPORTANTES QUE SE INCLUYEN EN LOS INFORMES ESCRITOS DE UNA AUDITORIA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Soporte de todas las declaraciones, tono general, y psicología al hacer recomendaciones y critica constructiva.

  • Soporte de todas las declaraciones, tono general, asuntos tópicos y secuencia de presentación y psicología al hacer recomendaciones.

  • Critica constructiva, diplomacia, asuntos tópicos y secuencia de presentación y psicología al hacer recomendaciones.

  • Brevedad, critica constructiva, soporte de todas las declaraciones, tono general, diplomacia, asuntos tópicos y secuencia de presentación y psicología al hacer recomendaciones.

Explicación

Pregunta 29 de 52

1

UN ENCARGO DE REVISIÓN ES MAS COMPRENSIBLE QUE UN ENCARGO DE COMPLICACIÓN Y SE CONCENTRA SOBRE TODO EN PREGUNTAS Y PROCEDIMIENTOS ANALÍTICOS QUE DEBERÁN DESCRIBIRSE EN LOS PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR.
¿QUE INCLUYE DICHOS PROCEDIMIENTOS?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • 1. Adquirir conocimiento de los principios y practicas contables.
    2. Comprender la organización del cliente y las características operativas.
    3. Preguntar acerca de los principios y practicas contables y acerca de los métodos con los que estos se aplican.
    4. Aplicar procedimientos analíticos para identificar relaciones y partidas individuales que parezcan no usuales.
    5. Leer los estados financieros para considerar si parecen estar de conformidad con los principios contables generalmente aceptados.

  • 1. Adquirir conocimiento de los principios y practicas contables.
    2. Comprender la organización del cliente y las características operativas.
    3. Leer los estados financieros para considerar si parecen estar de conformidad con los principios contables generalmente aceptados.

  • 1. Preguntar acerca de los principios y practicas contables y acerca de los métodos con los que estos se aplican.
    2. Aplicar procedimientos analíticos para identificar relaciones y partidas individuales que parezcan no usuales.
    3. Leer los estados financieros para considerar si parecen estar de conformidad con los principios contables generalmente aceptados.

  • 1. Adquirir conocimiento sobre los procesos internos del auditado.
    2. Comprender la organización del cliente y las características operativas.
    3. Preguntar acerca de los principios y practicas contables y acerca de los métodos con los que estos se aplican.
    4. Aplicar procedimientos analíticos para identificar relaciones y partidas individuales que parezcan no usuales.
    5. Leer los estados financieros para considerar si parecen estar de conformidad con los principios contables generalmente aceptados.

Explicación

Pregunta 30 de 52

1

AL EVALUAR EL RENDIMIENTO, EL AUDITOR SE OCUPARA DE ÁREAS ESPECIFICAS EN DONDE GENERALMENTE DIRIGE HACIA SI MISMO LA INFORMACIÓN CUANTITATIVA QUE CONTIENE PARA MEDIR LA EFECTIVIDAD, EFICACIA Y ECONOMÍA CON LA QUE EL TRABAJO SE HA EFECTUADO.
IDENTIFICACIÓN DE LAS ÁREAS DE EVALUACIÓN DE RENDIMIENTO.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Productividad y calidad de trabajo y costo.

  • Financiero, operativo y costos.

  • Personal, carga de trabajo, productividad y calidad de trabajo y costo.

  • Personal, financiero, operativo y costos.

Explicación

Pregunta 31 de 52

1

EL AUDITOR ORIENTADO HACIA LA DIRECCIÓN DEBE ESTAR PREPARADO PARA ASISTIR A LOS DIRECTORES EN SUS CUATRO FUNCIONES PRIMORDIALES.
IDENTIFIQUE LAS FUNCIONES EN LA DIRECCIÓN.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Eficiencia, eficacia, efectividad y economía.

  • Organización, economía, financiera y operativa.

  • Planificación, efectividad, programación y supervisión.

  • Planificación, organización, dirección y control.

Explicación

Pregunta 32 de 52

1

EL AUDITOR DE OPERACIONES TIENE CIERTAS RESPONSABILIDADES BÁSICAS HACIA LA DIRECCIÓN CON RESPECTO A LAS POLÍTICAS Y OTRAS MEDIDAS DE CONTROL DE DIRECCIÓN QUE SE ESTABLEZCAN DENTRO DE LA EMPRESA.
¿QUE ATRIBUTOS PRESENTAN ESTOS PROFESIONALES?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Adaptabilidad, sentido del negocio, oportuno, limitado.

  • Carga de trabajo, productividad, calidad y oportunidad.

  • Fiabilidad, limitaciones, persistencia y carga de trabajo.

  • Curiosidad, persistencia, adaptabilidad, constructivo, sentido del negocio y cooperación.

Explicación

Pregunta 33 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN, EN PLANIFICACIÓN, "UTILIZACIÓN DE MUESTREO ESTADÍSTICO, CONSIDERA:
¿QUE MÉTODO REQUIERE QUE LOS AUDITORES EXAMINEN EN DETALLE UNA MUESTRA SELECTA DE TRANSACCIONES, SELECCIONADA PREFERIBLEMENTE MEDIANTE MUESTREO ESTADÍSTICO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Familiarización.

  • Verificación.

  • Evaluación y recomendación.

  • Dirección.

Explicación

Pregunta 34 de 52

1

DESPUÉS DEL EXAMEN Y EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL, LOS AUDITORES REALIZAN PRUEBAS APROPIADAS PARA DETERMINAR SI LOS CONTROLES ACTUALES OPERAN COMO ESTA ESTABLECIDO.
¿QUE PRUEBAS PUEDEN INCLUIRSE EN ESTE PROCESO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • 1. Revisión de la operación sobre las de las ofertas, mediante pruebas de ofertas seleccionadas.

  • 1. La verificación de que los pedidos de compra tienen la justificación de documentos y especificaciones apropiadamente autorizadas.
    2. Revisión de la operación sobre las de las ofertas, mediante pruebas de ofertas seleccionadas.
    3. Verificación de modificaciones significativas de las cantidades pedidas en relación con las aprobadas por las unidades que las solicitaron.
    4. Examen de las pestañas en los pedidos abiertos.

  • 1. Verificación de modificaciones significativas de las cantidades pedidas en relación con las aprobadas por las unidades que las solicitaron.
    2. Examen de las pestañas en los pedidos abiertos.

  • 1. La verificación de que los pedidos de compra tienen la justificación de documentos y especificaciones apropiadamente autorizadas.
    2. Revisión de la operación sobre las de las ofertas, mediante pruebas de ofertas seleccionadas.
    3. Verificación de modificaciones significativas de las cantidades pedidas en relación con las aprobadas por las unidades que las solicitaron.

Explicación

Pregunta 35 de 52

1

ASISTIR A LA DIRECCIÓN DE LA AGENCIA PARA QUE LOGRE SUS METAS Y PROPORCIONAR INFORMACIÓN, ANÁLISIS, EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES RELATIVAS A LAS OBLIGACIONES Y OBJETIVOS DE LA DIRECCIÓN.
¿A QUE TIPO DE AUDITORIA CORRESPONDE EL OBJETIVO MENCIONADO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Auditoria tributaria.

  • Auditoria gubernamental.

  • Auditoria Operativa.

  • Auditoria Interna.

Explicación

Pregunta 36 de 52

1

EL AUDITOR INDEPENDIENTE DEBERÍA INVESTIGAR LAS APTITUDES DEL PERSONAL DE AUDITORIA INTERNA, INCLUYENDO FACTORES COMO LAS NORMAS QUE UTILIZA EL CLIENTE EN LA CONTRATACIÓN, FORMACIÓN Y SUPERVISIÓN DE ESTE PERSONAL.
¿A QUE FACTOR PERTENECE ESTE ENUNCIADO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • La independencia de los auditores internos.

  • La competencia de los auditores internos.

  • La evaluación del trabajo de los auditores internos.

  • La independencia de los auditores internos, competencia de los auditores internos, evaluación del trabajo de los auditores internos.

Explicación

Pregunta 37 de 52

1

ABARCA ACTIVIDADES QUE VAN DESDE LAS DISPOSICIONES INICIALES PARA TENER ACCESO A LA INFORMACIÓN NECESARIA HASTA LOS PROCEDIMIENTOS QUE SE HAN DE SEGUIR AL EXAMINAR TAL INFORMACIÓN, INCLUYE EL NUMERO Y CAPACIDAD DEL PERSONAL NECESARIO PARA REALIZAR LA AUDITORIA.
¿A QUE FASE DE LA AUDITORIA HACE REFERENCIA EL ENUNCIADO ANTERIOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Conocimiento del negocio.

  • Planificación de auditoria.

  • Ejecución de la auditoria.

  • Informe de auditoria.

Explicación

Pregunta 38 de 52

1

DURANTE EL TRANSCURSO DE LAS ENTREVISTAS Y VISITAS AL CLIENTE EL AUDITOR ESTUDIARA MUCHOS REGISTROS Y DOCUMENTOS DIFERENTES.
¿CUALES SON LOS QUE PUEDEN INCLUIRSE?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Declaraciones de normas, documentos legales (escritura de constitución), manuales de control interno o procedimientos.

  • Planificación de la empresa, organigramas, información financiera, documentos legales (escritura de constitución), manuales de control interno.

  • Declaraciones de normas y planificación de la empresa, organigramas, información financiera, documentos legales (escritura de constitución).

  • Declaraciones de normas y planificación de la empresa, organigramas, información financiera, documentos legales (escritura de constitución) manuales de control interno o procedimientos.

Explicación

Pregunta 39 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN.
¿QUE DEBE HACER EL AUDITOR LUEGO DE PREPARAR LOS PROCEDIMIENTOS Y CONSIDERAR LA EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Realizar el cuestionario de control interno.

  • Revisar estados financieros.

  • Elaborar el programa de auditoria.

  • Elaborar el informe final de auditoria.

Explicación

Pregunta 40 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS ASPECTOS.
¿ A QUIEN VA DIRIGIDO EL INFORME DE AUDITORIA ELABORADO POR EL AUDITOR INDEPENDIENTE?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A la administración.

  • A la dirección.

  • Al supervisor de operaciones.

  • Al auditor independiente.

Explicación

Pregunta 41 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS ASPECTOS.
¿EN QUE CONSISTE LA OPINIÓN DEL AUDITOR FINANCIERO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Emitir una opinión en función de que los estados financieros presenten razonablemente la imagen fiel del patrimonio.

  • Que las operaciones se realicen eficientemente.

  • Entrevistar al gerente general de la empresa.

  • Verificar que el talento humano se encuentren afiliados al IESS.

Explicación

Pregunta 42 de 52

1

SON LOS REGISTROS QUE EL AUDITOR MANTIENE DE LOS PROCEDIMIENTOS SEGUIDOS, LAS PRUEBAS EFECTUADAS, LA INFORMACIÓN OBTENIDA Y LAS CONCLUSIONES ALCANZADAS EN LA AUDITORIA.
¿A QUE HACE REFERENCIA EL ENUNCIADO ANTERIOR?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Plan de auditoria.

  • Papeles de trabajo.

  • Control interno.

  • Informe de auditoria.

Explicación

Pregunta 43 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN.
¿QUE PROCEDIMIENTOS DEBEN INCLUIRSE EN EL PROGRAMA DE AUDITORIA DEL ACTIVO FIJO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Para la planificación y ejecución de la auditoria.

  • Para la planificación, para lograr los objetivos de la auditoria, para la revisión del trabajo de auditoria realizado.

  • Para el cumplimiento de los objetivos de la empresa.

  • Para la revisión de los estados financieros y lograr los objetivos de la auditoria.

Explicación

Pregunta 44 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN, EN PLANIFICACIÓN, "EVALUACIÓN DE PROCESO DE CONTROL INTERNO, CONSIDERA.
¿QUE TIPOS DE CONTROLES INTERNOS SE ESTUDIAN EN LA AUDITORIA FINANCIERA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Control de calidad.

  • Controles relacionados con la producción.

  • Controles internos y externos.

  • Controles administrativos y contables.

Explicación

Pregunta 45 de 52

1

LAS DECLARACIONES DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DEL FUNCIONARIO DE UNA COMPAÑÍA PARA DETERMINAR QUE HA INCLUIDO TODOS SUS INGRESOS GRAVABLES EN SU DECLARACIÓN.
¿EN QUE CLASE DE AUDITORIA SE LLEVA A CABO ESTE PROCEDIMIENTO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Auditoria de estados financieros.

  • Auditoria operativa.

  • Auditoria de gestión.

  • Auditoria tributaria.

Explicación

Pregunta 46 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN, EN PLANIFICACIÓN, "EVALUACIÓN DE PROCESO DE CONTROL INTERNO, CONSIDERA LA METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO "COSO2".
DE CUANTOS COMPONENTES ESTÁ ESTRUCTURADO METODOLOGÍA DE EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO "COSO2"

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • 8 componentes.

  • 5 componentes.

  • 4 componentes.

  • 3 componentes.

Explicación

Pregunta 47 de 52

1

LA PLANIFICACIÓN DE AUDITORIA PUEDE APORTAR UN PRECISO CALENDARIO Y PROCESOS DE REVISIÓN, EN PLANIFICACIÓN, "EVALUACIÓN DE PROCESO DE CONTROL INTERNO.
¿A QUE MODELO DE EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO PERTENECEN LOS SIGUIENTES COMPONENTES: AMBIENTE DE CONTROL Y TRABAJO INSTITUCIONAL, EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS PARA OBTENER OBJETIVOS, ACTIVIDADES DE CONTROL PARA MINIMIZAR LOS RIESGOS, INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN PARA FOMENTAR LA TRANSPARENCIA, SUPERVISIÓN INTERNA CONTINUA Y EXTERNA PERIÓDICA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Coso I

  • Coso II

  • Micil

  • Coco

Explicación

Pregunta 48 de 52

1

LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS TIPOS DE OPINIÓN, LAS MISMAS QUE SE DEFINEN POR LOS ERRORES ENCONTRADOS EN LA INFORMACIÓN EVALUADA.
LAS LIMITACIONES AL ALCANCE, ERRORES O INCUMPLIMIENTOS CONTABLES, INCERTIDUMBRES, CAMBIOS DE CRITERIO, ¿A QUÉ HACE REFERENCIA ESTE ENUNCIADO EN UNA AUDITORIA FINANCIERA?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Hallazgos.

  • Salvedades.

  • Determinaciones.

  • Riesgo de Auditoria.

Explicación

Pregunta 49 de 52

1

TÉRMINOS ESTABLECIDOS EN LA NIA 220.- CONTROL DE CALIDAD DE LA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS SE REFIERE A LOS PROCEDIMIENTOS DISEÑADOS PARA PROPORCIONAR EVIDENCIA DEL CUMPLIMIENTO DE LAS POLÍTICAS Y DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE CALIDAD DE LA FIRMA DE AUDITORIA POR PARTE DE LOS EQUIPOS DEL ENCARGO.
¿A QUE HACE REFERENCIA ESTE ENUNCIADO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Gerente.

  • Firma de auditoria.

  • Inspección.

  • Socio del encargo.

Explicación

Pregunta 50 de 52

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NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORIA 300.- PLANEACIÓN DE UNA AUDITORIA DE ESTADOS FINANCIEROS: AYUDA A LA ASIGNACIÓN APROPIADA DE TRABAJO A LOS MIEMBROS DEL EQUIPO DE TRABAJO, FACILITA LA DIRECCIÓN Y SUPERVISIÓN DE LOS MISMOS Y LA REVISIÓN DE SU TAREA, Y AYUDA, CUANDO SEA APLICABLE, EN LA COORDINACIÓN DEL TRABAJO HECHO POR LOS AUDITORES DE COMPONENTES Y POR LOS EXPERTOS.
¿A QUÉ FASE DE LA AUDITORIA PERTENECE ESTE ENUNCIADO?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Planeación.

  • Organización.

  • Monitoreo.

  • Supervisión.

Explicación

Pregunta 51 de 52

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LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS TIPOS DE OPINIÓN, LAS MISMAS QUE SE DEFINEN POR LOS ERRORES ENCONTRADOS EN LA INFORMACIÓN EVALUADA.
¿EN QUE MOMENTO USTED PRESENTA EL INFORME A BORRADOR A LOS USUARIOS INVOLUCRADOS?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Antes de emitir el informe final.

  • Después de emitir el informe final.

  • Al terminar el análisis de control interno.

  • Al obtener el porcentaje de riesgo de auditoria.

Explicación

Pregunta 52 de 52

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LA PRINCIPAL CARACTERÍSTICA DEL INFORME DE AUDITORIA ES PLASMAR LA OPINIÓN DEL AUDITOR EN LA REVISIÓN DE CUENTAS ANUALES DE LA EMPRESA, ESTE DOCUMENTO CONSIDERA VARIOS TIPOS DE OPINIÓN, LAS MISMAS QUE SE DEFINEN POR LOS ERRORES ENCONTRADOS EN LA INFORMACIÓN EVALUADA.
¿PARA QUE SIRVEN LAS RECOMENDACIONES EMITIDAS POR EL AUDITOR EN EL INFORME FINAL?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • Únicamente para el conocimiento de la gerencia.

  • Para la toma de decisiones de la gerencia para disminuir las brechas existentes reportadas en el proceso de auditoria.

  • Para proceder a la reingenieria.

  • Para reportar al directorio de la empresa.

Explicación

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