Cosme Rubio2051
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Cuestionamientos NIEPAI V1

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Cosme Rubio2051
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NIEPAI (1)

Pregunta 1 de 20

1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
1. Los objetivos de las Normas incluyen todas las opciones siguientes, excepto

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Establecer la base para la medición del desempeño de la auditoría interna.

  • B.       Orientar la conducta ética de los auditores internos.

  • C.       Establecer principios básicos que representan la práctica de la auditoría interna como ésta debería ser.

  • D.       Promover procesos y operaciones mejoradas para la organización.

Explicación

Pregunta 2 de 20

1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
2. La función adecuada de auditoría interna en la organización es

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Ayudar al auditor externo a fin de reducir los costos de la auditoría externa.

  • B.       Realizar estudios para ayudar a lograr operaciones más eficientes.

  • C.       Servir como el brazo investigador del consejo.

  • D.       Servir como una actividad independiente, objetiva de aseguramiento y consultoría que agrega valor a las operaciones.

Explicación

Pregunta 3 de 20

1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
3. Uno de los objetivos de las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna según se define en la introducción a la versión actual de las Normas es

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Fomentar la profesionalización de la auditoría interna.

  • B.       Establecer la independencia de la actividad de auditoría interna y enfatizar la objetividad de la auditoría interna.

  • C.       Fomentar que los auditores externos hagan un uso más amplio del trabajo de auditores internos.

  • D.       Establecer la base para evaluar el desempeño de la auditoría interna.

Explicación

Pregunta 4 de 20

1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
4. Las actividades de auditoría interna pueden involucrar ¿cuál de las siguientes opciones?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Servicios de aseguramiento

  • B.        Servicios de consultoría

  • C.        Tanto servicios de aseguramiento como servicios de consultoría

  • D.       Ninguno de estos dos servicios

Explicación

Pregunta 5 de 20

1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
5. ¿Qué Normas aplican a organizaciones e individuos que proporcionan tipos específicos de servicios de auditoría interna?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Normas sobre Desempeño

  • B.       Normas sobre Atributos

  • C.          Normas sobre Implementación

  • D.        Todas las normas antes mencionadas

Explicación

Pregunta 6 de 20

1

1.2 Normas sobre Atributos
6. Las normas consisten en tres tipos de normas. ¿Qué normas aplican a las características de las organizaciones y las partes que proporcionan servicios de auditoría interna?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Normas sobre Implementación

  • B.       Normas sobre Desempeño

  • C.        Normas sobre Atributos

  • D.       Normas sobre Independencia

Explicación

Pregunta 7 de 20

1

1.3 Normas sobre Desempeño
7. De acuerdo con el Marco para la Práctica Profesional del IIA, ¿qué pronunciamientos representan lineamientos obligatorios para la implementación de las Normas?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Ayudas de desarrollo

  • B.       Ayudas de práctica

  • C       Normas sobre Desempeño

  • D.        Consejos para la Práctica

Explicación

Pregunta 8 de 20

1

1.4 Glosario
8. La Auditoría Interna es una actividad de aseguramiento y consultoría. Un ejemplo de servicio de aseguramiento es

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Trabajo de asesoramiento

  • B.       Trabajo de facilitación

  • C.       Trabajo de capacitación

  • D.       Trabajo de cumplimiento

Explicación

Pregunta 9 de 20

1

1.4 Glosario
9. El trabajo de la actividad de auditoría interna incluye evaluar y contribuir con la mejora de los sistemas de gestión de riesgos. Riesgo:

I. Es el efecto negativo de eventos que ciertamente ocurrirán
II. Se mide en términos de impacto
III. Se mide en términos de probabilidad

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Sólo I

  • B.        Sólo I y II

  • C.       Sólo II y III

  • D.       I, II y III

Explicación

Pregunta 10 de 20

1

1.4 Glosario
10. El director ejecutivo de auditoría se define mejor como

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Inspector general.

  • B.      Persona responsable de la función de auditoría interna.

  • C.       Proveedor de servicios externo de auditoría interna.

  • D.       Persona responsable de supervisar el contrato con el proveedor de servicios externo de auditoría interna.

Explicación

Pregunta 11 de 20

1

1.4 Glosario
11. Una razón principal para establecer una actividad de auditoría interna es

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Liberar a la sobrecargada administración de la responsabilidad de establecer controles eficaces.

  • B.       Salvaguardar los recursos encomendados a la organización.

  • C.       Asegurar la confiabilidad y la integridad de la información financiera y de operación.

  • D.       Evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de control.

Explicación

Pregunta 12 de 20

1

1.4 Glosario
12. El término más preciso para los procedimientos utilizados por los representantes de los inversionistas/interesados de una organización para proporcionar supervisión(vigilancia) de los procesos administrados por la Dirección es:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Gobierno

  • B.       Control

  • C.   Gestión de riesgos

  • D.    Monitoreo

Explicación

Pregunta 13 de 20

1

1.4 Glosario
13. ¿Cuál de los siguientes es el término más preciso para las actitudes y acciones del consejo y la gestión en relación con la importancia del control dentro de la organización?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Procesos de control

  • B.    Ambiente de control

  • C.    Procesos de gobierno

  • D.     Filosofía y estilo de operación de la administración

Explicación

Pregunta 14 de 20

1

1.4 Glosario
14. Los objetivos del trabajo se señalan en:
I. El programa de trabajo
II. Las comunicaciones del trabajo
III. El propósito del trabajo

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Sólo I y III

  • B.     Sólo I y II

  • C.   Sólo II y III

  • D.    I, II y III

Explicación

Pregunta 15 de 20

1

1.4 Glosario
15. Las acciones realizadas para administrar riesgos e incrementar la probabilidad de que se alcancen los objetivos establecidos se describe mejor como:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Supervisión

  • B.       Aseguramiento de la calidad

  • C.       Control

  • D.        Cumplimiento

Explicación

Pregunta 16 de 20

1

1.5 Pericia
16. El uso de proveedores de servicios externos con experiencia en prestaciones de cuidados de la salud es adecuado cuando la actividad de auditoría interna está:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Evaluando las estimaciones de pasivos de la organización para prestaciones posteriores al retiro, lo que incluye prestaciones de cuidados de la salud.

  • B.       Comparando el costo del programa de cuidados de la salud de la organización con otros programas que se ofrecen en la industria.

  • C.       Capacitando a su personal para realizar una auditoría de costos de cuidados de la salud en una división principal de la organización.

  • D.       Todas las respuestas son correctas.

Explicación

Pregunta 17 de 20

1

1.5 Pericia
17. Un director ejecutivo de auditoría revisó los documentos, las referencias y entrevistó a un candidato para un puesto dentro del personal. El CAE concluye que el candidato comprende a fondo las técnicas de auditoría, contabilidad y finanzas. Sin embargo, el candidato tiene conocimientos limitados de economía y tecnología de información. ¿Qué es lo más adecuado?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Rechazar al candidato por la carencia de conocimiento requerido por las Normas.

  • B.       Ofrecer al candidato el puesto a pesar de la carencia de conocimiento en algunas áreas esenciales.

  • C.       Alentar al candidato a que obtenga capacitación adicional en economía y tecnología de información y vuelva a presentar su solicitud.

  • D.       Ofrecer al candidato un puesto si otros miembros del personal poseen suficientes conocimientos en economía y tecnología informática.

Explicación

Pregunta 18 de 20

1

1.5 Pericia
18. Un director ejecutivo de auditoría de un fabricante de gran escala está considerando revisar el estatuto de la actividad de auditoría interna en relación con los requerimientos mínimos educativos y de experiencia. El CAE desea requerir que todos los auditores del personal posean capacitación especializada en contabilidad y una certificación profesional de auditoría como la de Auditor Interno Certificado o Contador Autorizado (CA). Una de las desventajas de imponer este requerimiento sería:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       La política podría afectar negativamente la capacidad de la actividad de auditoría interna de realizar trabajos de calidad en relación con los sistemas financiero y contable de la organización.

  • B.       La política no promovería el profesionalismo de la actividad de auditoría interna.

  • C.       La política evitaría que la actividad de auditoría interna utilizara proveedores de servicios externos cuando no tuviera el conocimiento, las habilidades y otras competencias requeridas en ciertos trabajos.

  • D.       La política podría limitar la gama de servicios que podría realizar debido a la reducida experiencia y los antecedentes de la actividad de auditoría interna.

Explicación

Pregunta 19 de 20

1

1.5 Pericia
19. Una actividad de auditoría interna programó un trabajo en relación con un contrato de construcción. Una parte de este trabajo incluirá comparar materiales comprados con los que se especifican en los planos de ingeniería. La AAI no cuenta con personal con suficiente experiencia para realizar este procedimiento. El director ejecutivo de auditoría debe:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       Eliminar el trabajo del programa.

  • B.       Realizar el trabajo completo con el personal actual.

  • C.       Contratar a un consultor de ingeniería para realizar la comparación.

  • D.       Aceptar las declaraciones escritas del contratista.

Explicación

Pregunta 20 de 20

1

1.5 Pericia
20. Si la actividad de auditoría interna de una compañía no pública no tiene las habilidades para realizar una tarea en particular, podría contratarse a un proveedor de servicios externo de:
I. La firma de auditoría externa de la organización
II. Una firma de consultoría externa
III. Un cliente de trabajo
IV. Un Colegio o universidad

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

  • A.       I, II

  • B.       II, IV

  • C.       I, II, III

  • D.       I, II, IV

Explicación

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