Test utilización, restauración equipos/sistemas

Periódicamente, se recomienda que por lo general si es mantenimiento preventivo cada 3 meses en cuanto a hardware y si es software dependiendo la necesidad.

Cada 6 meses.

Cada año.

Se requiere que la información sea completa, exacta, consistente y relevante.

Evita el fraude de la información

No debe integrarse la información

Debido a la gran cantidad de información que se va gestionando es recomendable tener otros medios de almacenamiento tales como la nube actualmente o un medio extraíble, se hace por la seguridad de los datos.

No se debe generar nunca un backup

Los backups procesan la fuente de datos

Se usan para administrar un grupo determinado de mini sistemas que dependen de él.

Usualmente son usados para el almacenamiento de información

Los servidores son maquinas robustas que se usan para almacenar información

Para definir accesos y roles

Para tener mas privacidad en la ejecución de programas

Para evitar la perdida de la información

Para definir si un sistema es operacional

Para establecer permisos de usuario

Para tener acceso a la información cuando se desee

Instalaciones físicas adecuadas, piso falso, seguridad física de equipos.

Recuperación de la información por perdida , alarmas, programas

seguro contra incendios, alarmas, acceso físico restringido,

Administración, Auditoria, Contabilidad, Procesamiento Electrónico de Datos, Estadísticas.

Fácil interpretación de las políticas organizacionales, conocimiento de una estructura de red, establecimiento de roles.

Determinación de estadísticas contables referentes al área de sistemas de la compañía

Perspectiva analítico, interpretación de contabilizaciones, cuadros de caja para el sistema

Perspectiva administrativa, Analítico, relaciones interpersonales.

Conciliaciones bancarias, relaciones administrativas, estados de resultados reales

Respecto a la independencia, de la competencia Técnica, a la ejecución del trabajo, a los informes

Estándar informes de resultados

Estándar flujo de caja y conciliaciones

Apoyar y estar de acuerdo con los estándares apropiados, procedimientos y controles para los sistemas de información – Servir al cliente de manera leal, diligente y honesta – Mantener la confidencialidad de la información obtenida en el trabajo.

Servir al cliente de manera leal, diligente y honesta – Mantener confidencialidad de los asientos contables - Controlar las salidas de dinero.

Es una revisión a las aplicaciones que se encuentran en funcionamiento en la empresa.

Son reglas que supervisan la correcta utilización de las aplicaciones

El control sirve para establecer permisos entre cada usuario

Porque son las que están expuestas a riesgos por mal manejo de las mismas, errores y omisiones involuntarias o intencionadas y dallas en cualquier elemento que interviene en el proceso informática: sistema, hardware y transmisión de datos.

Porque se pueden corregir errores en el proceso de la transmisión de datos

Porque es un requerimiento que lo exije Calidad

Control en el origen del dato, controles en el ingreso de datos, controles en el procesamiento, controles en la salida.

Control de balance de estados de resultados, control del balance general

ENTRADA (datos) – PROCESO (procesamiento de datos) - SALIDA (INFORMACIÓN)

PROCESO (Conciliaciones) -SALIDA (caja) -ENTRADA (Información)

PROCESO (de balances) -ENTRADA (de dineros a bancos) -SALIDA ( de datos)

El administrador debe preparar los procedimientos que deben seguirse por parte de los departamentos usuarios.

El usuario debe establecer procedimientos para que el administrador asigne roles

El administrador debe generar la preparación de datos para que el auditor valide la información