CIA

Pregunta 1 de 15

1

Los presupuestos son un componente necesario de la toma de decisiones financieras porque ayudan a proporcionar:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Una asignación eficiente de recursos.
Medios para utilizar todos los recursos de la firma.
Un mecanismo correctivo automático de errores.
Medios para verificar la discreción administrativa.

Explicación

Pregunta 2 de 15

1

Al ejercer el debido cuidado profesional, un auditor debe considerar ¿Cuál de las siguientes?

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

La complejidad, materialidad o importancia relativa de los asuntos en los que se aplican los procedimientos de aseguramiento.
La extensión de los procedimientos de aseguramiento necesarios para asegurar que se identificaran todos los riesgos considerables.
La probabilidad de errores, irregularidades o incumplimientos considerables.

Explicación

Pregunta 3 de 15

1

La AAI está planeando un esfuerzo de 3 años para realizar trabajos en todas las sucursales de una agencia de renta de autos internacional. La preocupación especial de la operación estandarizada de las funciones de contabilidad, de renta de autos y de intervalo. ¿Qué tipo de programa es más adecuado para este proyecto?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Un programa pro forma desarrollado y probado por la AAI.
Programas individuales desarrollados por el auditor a carga después de una encuesta preliminar (o encuesta del control interno) de casa sucursal
Una lista de los procedimientos operativos estándar de la sucursal
Una guía de trabajo desarrollado por la industria.

Explicación

Pregunta 4 de 15

1

¿Cuál es la medida preventiva más adecuada para los problemas de comunicación del personal con clientes de trabajo?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Proporcionar al personal suficiente capacitación para mejorar las habilidades de Comunicación.
Evitar comunicación innecesaria con los clientes de trabajos.
Discutir los problemas de comunicación con los auditores.
Reunirse con los clientes de trabajos para resolver problemas de comunicación.

Explicación

Pregunta 5 de 15

1

¿Cuál de las siguientes opciones es un paso en el programa de trabajo?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

El trabajo comenzara en seis semanas e incluye pruebas de cumplimiento de leyes, normas y contratos.
Una determinación se realiza en relación con la efectividad y la eficiencia de las operaciones de manufactura.
Los auditores pueden no revelar observaciones de trabajo a personal operativo que no es de supervisión, durante el curso de este trabajo
Se observan los métodos utilizados para identificar unidades defectuosas producidas.

Explicación

Pregunta 6 de 15

1

Un auditor recibió recientemente del gerente del departamento de mercadotecnia la oferta de tomarse un fin de semana libre para usar su condominio de playa. En el momento, no se está realizando un trabajo en el departamento de mercadotecnia ni hay trabajos programados. El auditor A. B. C. D.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Debe rechazar la oferta y reportarla al supervisor adecuado.
Puede aceptar la oferta porque su valor es inmaterial.
Puede aceptar la oferta porque no se está realizando trabajo alguno ni hay trabajos planeados.
Puede aceptar la oferta si lo aprueba el supervisor adecuado.

Explicación

Pregunta 7 de 15

1

Cuando se realizan investigaciones de fraude, los auditores deben:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Indicar claramente el grado del conocimiento de fraude de los auditores cuando se pregunta a personas sospechosas.
Asignar personal a la investigación de acuerdo con el programa de trabajo establecido al inicio del año fiscal.
Realizar su investigación independiente de abogados, personal de seguridad y especialistas externos de la entidad que están involucrados en la investigación.
Evaluar el nivel probable y el grado de complicidad en el fraude dentro de la entidad.

Explicación

Pregunta 8 de 15

1

Los auditores deben ser objetivos al realizar su trabajo. Suponga que el director ejecutivo de auditoría recibió un bono anual como parte de su paquete de compensaciones individual. El bono afectaría negativamente la objetividad del DEA si:

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

El consejo de administración o el comité de administración de salario administra el bono.
El bono se basa en montos monetarios recuperados o recomendaciones de ahorros futuros como resultado de trabajos.
El alcance del trabajo de auditoría evalúa el control más que saldos contables
Todas las respuestas son correctas.

Explicación

Pregunta 9 de 15

1

¿Cuál de las siguientes opciones es la primera ventaja de los presupuestos?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

La motivación de los empleados.
La evaluación del desempeño.
La planeación forzada
La comunicación.

Explicación

Pregunta 10 de 15

1

Las “banderas rojas” son condiciones que indican una probabilidad mayor de fraude. ¿Cuál de las siguientes opciones no se considera una bandera roja?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

La administración delegó la autoridad de hacer compras bajo cierto valor a los subordinados.
Una persona ha tenido el mismo trabajo de manejo de efectivo durante un periodo largo sin rotación de tareas.
Una persona que maneja valores comerciables es responsable de hacer las compras, registrarlas y reportar discrepancias y ganancias/pérdidas a la administración superior.
La asignación de responsabilidad y rendición de cuentas en el departamento de cuentas por cobrar no es clara.

Explicación

Pregunta 11 de 15

1

Los auditores recibieron el consejo de considerar banderas rojas para determinar si la administración está involucrada en un fraude. ¿Cuál de la siguientes opciones no representa una dificultad para utilizar las “banderas rojas” como indicadores de fraude?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Muchas banderas rojas también se relacionan con situaciones en las que no existen fraudes.
Algunas banderas rojas son difíciles de cuantificar o evaluar.
La información de banderas rojas no se recopila como parte normal de un trabajo.
La literatura de banderas rojas no está bien establecida para tener un impacto positivo en la auditoría interna.

Explicación

Pregunta 12 de 15

1

El auditor debe ejercer el debido cuidado profesional al realizar un trabajo formal de consultoría comprendiendo las siguientes opciones, excepto.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Posibles motivaciones y motivos de quienes solicitan el servicio.
Beneficios potenciales en forma de compensación que se derivara del trabajo.
Habilidades y recursos necesarios para realizar el trabajo.
Impacto potencial en asignación y trabajos de auditoría en el futuro.

Explicación

Pregunta 13 de 15

1

El director ejecutivo de auditoría (CAE) está realizando un trabajo formal de consultoría para XYZ Corp. Además de la evaluación de independencia y objetividad y las consideraciones de debido cuidado profesional, ¿Cuál de las siguientes opciones debe realizar el CAE?

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

I. Documentar los términos generales, los entendidos, entregables y otros factores clave del trabajo de consultoría en un contrato o plan por escrito.
II. Evaluar el trabajo de consultoría en cuanto a compatibilidad con el plan general de trabajos de la actividad de auditoría interna.
III. Realizar reuniones adecuadas y reunir información necesaria para evaluar la naturaleza y la extensión de los servicios que se deben proporcionar.

Explicación

Pregunta 14 de 15

1

¿En cuál de las siguientes situaciones no es adecuado un programa de trabajo estándar?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Un ambiente operativo estable que sufre cambios mínimos.
Un ambiente operativo complejo o cambiante
Ubicaciones múltiples con operaciones similares.
Trabajos posteriores para proporcionar aseguramiento acerca de inventarios realizado en la misma ubicación.

Explicación

Pregunta 15 de 15

1

Jorge es el nuevo auditor de XYZ Entidad. Jorge estuvo a cargo de la nómina de XYZ hace 10 meses. ¿Realizar qué servicios en relación con la nómina se considera una afectación de la independencia o la objetividad si la realiza Jorge?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Servicios de consultoría.
Servicios de aseguramiento
Servicios de aseguramiento o consultoría.
Ni servicios de aseguramiento ni de consultoría.

	Creado por Victor Manuel Che Estrella hace más de 7 años

Preguntas del examen CIA Parte 7

Pregunta 1 de 15

Los presupuestos son un componente necesario de la toma de decisiones financieras porque ayudan a proporcionar:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 2 de 15

Al ejercer el debido cuidado profesional, un auditor debe considerar ¿Cuál de las siguientes?

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 3 de 15

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 4 de 15

¿Cuál es la medida preventiva más adecuada para los problemas de comunicación del personal con clientes de trabajo?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 5 de 15

¿Cuál de las siguientes opciones es un paso en el programa de trabajo?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 6 de 15

Un auditor recibió recientemente del gerente del departamento de mercadotecnia la oferta de tomarse un fin de semana libre para usar su condominio de playa. En el momento, no se está realizando un trabajo en el departamento de mercadotecnia ni hay trabajos programados. El auditor A. B. C. D.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 7 de 15

Cuando se realizan investigaciones de fraude, los auditores deben:

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 8 de 15

Los auditores deben ser objetivos al realizar su trabajo. Suponga que el director ejecutivo de auditoría recibió un bono anual como parte de su paquete de compensaciones individual. El bono afectaría negativamente la objetividad del DEA si:

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 9 de 15

¿Cuál de las siguientes opciones es la primera ventaja de los presupuestos?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 10 de 15

Las “banderas rojas” son condiciones que indican una probabilidad mayor de fraude. ¿Cuál de las siguientes opciones no se considera una bandera roja?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 11 de 15

Los auditores recibieron el consejo de considerar banderas rojas para determinar si la administración está involucrada en un fraude. ¿Cuál de la siguientes opciones no representa una dificultad para utilizar las “banderas rojas” como indicadores de fraude?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 12 de 15

El auditor debe ejercer el debido cuidado profesional al realizar un trabajo formal de consultoría comprendiendo las siguientes opciones, excepto.

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 13 de 15

El director ejecutivo de auditoría (CAE) está realizando un trabajo formal de consultoría para XYZ Corp. Además de la evaluación de independencia y objetividad y las consideraciones de debido cuidado profesional, ¿Cuál de las siguientes opciones debe realizar el CAE?

Selecciona una o más de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 14 de 15

¿En cuál de las siguientes situaciones no es adecuado un programa de trabajo estándar?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación

Pregunta 15 de 15

Jorge es el nuevo auditor de XYZ Entidad. Jorge estuvo a cargo de la nómina de XYZ hace 10 meses. ¿Realizar qué servicios en relación con la nómina se considera una afectación de la independencia o la objetividad si la realiza Jorge?

Selecciona una de las siguientes respuestas posibles:

Explicación