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Description
Mind Map by Angel Beltran , updated more than 1 year ago
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Created by Angel Beltran
over 6 years ago
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Bancos
- La NIF define:
- Efectivo:Es la moneda de curso legal en caja y depositos bancarios
disponibles para la operacion de la entidad; tales como, las
disponibilidades en cuentas de cheques, giros bancarios,
telegraficos o postales y remesasen transito
- Equivalentes de efectivo: Son valores a corto plazo, de gran liquidez,
facilmente convertibles en efectivo y que estan sujetos a riesgos poco
significativos de cambios en su valor; tales como monedas extranjeras,
metales preciosos amonedados e inversiones temporales a la vista.
- Efectivo:Es la moneda de curso legal en caja y depositos bancarios
disponibles para la operacion de la entidad; tales como, las
disponibilidades en cuentas de cheques, giros bancarios,
telegraficos o postales y remesasen transito
- La partida de bancos se emplea para controlar el dinero que se maneja en las denominadas cuentas
bancarias, es decir, entradas y salidas de dinero en dichas cuentas. Lo comun es que se manejen
cheques o transferencias bancarias para cobrar o pagar diversas transacciones que la entidad
efectua.
- Entradas:
1.-Cobro de
ventas a
clientes,
2.-Prestamos
bancarios
recibidos,
3.-Venta de activo
fijo,
4.-Aportaciones
de accionistas,
5.-Donativos
- Salidas:
1.-Pago a
proveedores o
acreedores,
2.-Pagos de
servicios, 3.-
Nominas,
impuestos,
prestaciones,
4.- Prestamos
bancarios e
intereses, 5.-
Pagos de
dividendos.
- Entradas:
1.-Cobro de
ventas a
clientes,
2.-Prestamos
bancarios
recibidos,
3.-Venta de activo
fijo,
4.-Aportaciones
de accionistas,
5.-Donativos
- La conciliacion bancaria es un reporte que se presenta de
manera mensual; es la integracion y correspondencia entre las
cifas que reportan las instituciones bancarias (estados de
cuenta) y las cifras que tienen registradas la entidad en su
contabilidad
- El saldo del banco no
concuerda con la que
aparece en los libros:
1.- Depositos en
transito 2.- Cheques
pendientes de cobro
3.- Errores del banco
4.-Cargos por
servicios bancarios
- El saldo de los
libros no concuerda
con el saldo que
aparecen los
bancos: 1.- Pagos
de documentos
2.-Depositos de
cheques sin fondos
3.-Cobro de
documentos no
depositados
4.-Errores en libros
- El saldo del banco no
concuerda con la que
aparece en los libros:
1.- Depositos en
transito 2.- Cheques
pendientes de cobro
3.- Errores del banco
4.-Cargos por
servicios bancarios
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