Contrato de Factoring

Bibliografía: Arrubla, J.. (2015). Contrato de Factoring. En Contratos Mercantiles Contratos Atípicos(207-235). Bogotá: Legis. Diapositivas en clase del Doctor Jose Muriel. Mantilla, F. Ternera, F.. (2007). Derecho de leasing. En Los contratos en el derecho privado(454-474). Bogotá: Legis. Marzorati, O.. (1997). Contrato de "Forfaiting". En Derecho de los negocios internacionales(428-439). Bogotá: Astrea.
HISTORIA
1. Old Line Factoring
  1. El cesionario asume el riesgo de los créditos del factorado, quien actúa a su vez como cedente, y se encarga de la gestión de cobro y administración de los mismos; así como del riesgo por el no pago a la insolvencia de los clientes.
2. New Style Factoring
  1. Se implementa estratégias comerciales para la financiaciación de la industria o negocio. Desarrollo asistencial y tecnico, comercial de mercadeo y contabilidad, que presta por una compañia especializada, el factor al factorado.
Partes
1. El factor: Empresa de Factoring.
2. Cedida: Quien debe los creditos
3. Factorado: Quien solicita y recibe el factoring
Función Economica
1. La venta a plazos de créditos
Clasificación
1. Según su contenido
  1. Factoring con financiación o Credit Cash Factoring
    1. El factor paga al factorado los créditos cedidos en el momento mismo de la cesión (pago anticipado de los créditos, antes del vencimiento de las facturas); el factor se obliga a asumir los costos de la operación, pagándole a esta una tasa de interés establecida en el contrato.
  2. Factoring sin financiación o Maturity Factoring
    1. El factor solo entrega servicios de asistencia técnica, contable y administrativa. El factor paga al factorado los créditos en la medida que éstos vayan venciendo y haya pagado efectivamente por el cliente del factorado.
2. Según su ejecución
  1. Conocimiento del factor por los deudores
    1. En todas las facturas hace mención de quien es el factor y su facultad para cobrar y recibir el valor de sus créditos. Inclusive, el factorado se obliga a rechazar todo pago de forma directa.
  2. Desconocimiento del factor por los deudores
    1. El factorado mantiene la reserva sobre la persona del factor frente a terceros. El pago de las facturas las efectúan los deudores al empresario. El factorado está obligado a remitirle al factor.
3. Territorialidad
  1. Factoring doméstico
    1. La compañia factorada y los compradores de sus productos se encuentran en el mismo país.
  2. Factoring Internacional
    1. Una de las partes se encuentra fuera del territorio de operación de la sociedad de factoring de importación o exportación.
      1. 1º Cliente del factorado se encuentra en el exterior y los compradores de las mercancías objeto de la operación subyacente al contrato de factoring están en el país donde la sociedad de factoring actúa
      2. 2º El factor adquiere créditos de las compañías factoradas de su misma nacionalidad y con operación en el mismo país con el objetivo que estas sean cobradas a compradores extranjeros con quienes la factorada ha celebrado contratos de compraventa y en virtud de ellos ha enviado mercancías a sus respectivos lugares de destino.
4. Recursos
  1. Factoring con recursos
    1. El riesgo de la insolvencia del deudor está en cabeza del factorado. Por ende, el factor puede pedir el reembolso de los dineros pagados por ese credito al factorado.
  2. Factoring sin recursos
    1. El riesgo del no pago ésta en cabeza del factor. El factor no puede reclamar la devolución de lo pagado. Excepción: incidencia comerciales; el cual la negativa de pago del cliente del factorado se da por razones asociadas con el incumplimiento del contrato de compraventa
5. Notificado
  1. Notification factoring
    1. Los deudores de la compañia son notificados de la cesión de creditos a favor del factor, por lo que el pago séra efectivo en la medida en que se haga
  2. Undisclosed factoring
    1. No se exige notificación, pudiendo el deudor liberarse con el pago del crédito al empresario. quien a su vez esta obligado en transferir dicho pago al factor.
6. Drop Shipment Factoring/ MIll agent Factorin
  1. El factor se compromente a garantizar a su cliente la financiación de su actividad. Ofrece al factorado contratar con un tercero, para que éste fabrique un producto que la empresa generalmente no esta en la posbilidad de producir y a su vez en el mismo contrato.
    1. El factor asume dos cargas
      1. Contrato de corretaje o mandato: El factor se encarga en la contratación de la compañia que producira para él.
      2. Pactar servicios de gestión y administración de cartera así como estudíos de factibilidad de mercados y contabilidad.
Como un conjunto de servicios
1. Administrativo
  1. Investigación de clientes
    1. El factor sustituye al departamento de crédito de su cliente, y por lo tanto, se obliga a investigar quienes pretenden adquirir bienes o servicios de la compañía factorada, para establecer si son solventes, y que plazo se le otorga para el pago de los créditos.
  2. Contabilidad de ventas
    1. El factor contabilizara los créditos que le ha cedido su cliente y se encargara de su gestión, de su cobro, de acreditar su pago, etc. El factor le informa a su cliente sobre el comportamiento de sus clientes y trabaja en la mejora del servicio de información.
  3. Cobro y eventual reclamación judicial
    1. El factor cuenta con la documentación de los créditos elanorados por ella misma, con los estudios patrimoniales de los deudores,también realizados por ella, y con las garantías que exigió.
2. De garantía
  1. Garantía del buen fin de los créditos cedidos, es decir, asume la insolvencia de los deudores.
    1. Garantía de cobro
3. De gestión financiera
  1. Se busca la movilización de los créditos mediante su pago anticipado por el factor
Descripción de la operación
1. Un conjunto de servicios prestados por una sociedad especializada a las personas naturales o juridicas que deseen confiarle la gestión de sus créditos y obtener una nueva forma de crédito a corto plazo.
Naturaleza Jurídica
1. Cesión de crédito a título de compraventa mercantil
  1. Factor sustituye al factorado en su relación crediticia, lo cual lo convierte en acreedor.
2. Descuento bancario
  1. Tasa de interés por el tiempo transcurrido entre la celebración del contrato y vencimiento del crédito.
3. Crédito Asegurado
  1. El pago se deriva de la asunción del riesgo del crédito. No hay siniestro en el factoring.
Características
1. Contrato Atípico
2. Consensual
3. Tracto Sucesivo
4. Prepara documentos previstos en la etapa precontractual: Adhesión
5. Financiero: medio de reducción de riesgos financiero y un instrumento de economía y racionalización de la gestión de las empresas.
6. Contratos de Colaboración entre empresas
7. Oneroso
Leyes
1. Ley 1231 de 2008: "por la cual se unifica la factura como título valor como mecanismo de financiación para el micro, pequeño y mediano empresario, y se dictan otras disposiciones."
  1. El factor debe verificar la procedencia de los títulos que adquieran. El factorado se exonera de responsabilidad por la idoneidad de como actue los factores.
  2. Artículo 8: Concepto de Factor.
2. Ley 1676 de 2013: se reglamenta con el ánimo de evitar que las empresas de factoring incurran en el delito de captación masiva y habitual de dineros del público.
  1. Solo pueden ser prestados por instituciones financieras habilitadas y por empresas legalmente organizadas como personas jurídicas e inscritas en la cámara de comercio correspondiente. Así lo precisó la Superintendencia
3. Artículo 4 del Código de Comercio remite al Código Civil
  1. Artículo 1959 C.C.: La cesión de crédito para que sea perfecta, debe mencionarse en el documento donde consta el crédito, o debe producirse el documento de cesión si el crédito no consta en documento alguno y procediendo a la entrega del título.
4. Decreto 2669 de 2012: "por el cual se reglamenta la actividad de factoring que realizan las sociedades comerciales, se reglamenta el artículo 8° de la Ley 1231 de 2008, se modifica el artículo 5° del Decreto número 4350 del 2006 y se dictan otras disposiciones. "
Obligaciones
1. Factor
  1. Obligación de cobro de créditos cedidos
  2. Obligación de pagar las facturas aprobadas
  3. Obligación de financiar
  4. Asumir los riesgos de insolvencia
  5. Investigación de crédito
  6. Obligación de llevar la contabilidad
  7. Obligación de información
2. Factorado
  1. Pp Globalidad: Solicita al factor la aprobación de todos los creditos
  2. Oblgación de transmisión
    1. Titulos Valores: endosar.
    2. Facturas Comerciales: Cesión de créditos: Solo los desarrollados por actividad de la empresa
  3. Obligación de notificación
  4. Obligación de información
    1. Informar documentación de cada una de las operaciones de veta.
    2. Informar su situación financiera.
    3. Permitir acceso a la propia contabilidad.
    4. Notificar los pagos recibidos y ceder los fondos recibidos.
    5. Comunicar noticias que modifiquen la valoración del riesgo asumido.
  5. Obligación de exclusividad
  6. Obligación de garantizar la existencia del crédito
Extinción del contrato
1. Puede ser a termino definido o indefinido
  1. En los definido: Su terminación es el advenimiento de dicho término.
    1. Suele pactarse la cláusula de renovación o de prórroga, por un periodo adicional de forma automática.
  2. En los indefinidos: será necesario que de forma unilateral, se produzca su terminación; también aplica para los definidos antes de su término.
    1. El incumplimiento de una de las partes de cualquiera de sus obligaciones contractuales
    2. La quiebra de una de las partes.
    3. La disolución de una de las sociedades, parte del contrato
    4. La terminación de mutuo acuerdo

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