DFC

DFC

1. PRA QUE SERVE ?

   • Mostra a variação de caixa de um período para outro
   • Avaliação e análise de como o caixa foi gerado e consumido ao longo de um determinado exercício social
   • Identifica as razões pelas diferenças entre o lucro líquido e a evolução do capital do caixa líquido
   •  Avalia o efeito das atividades de financiamento e de investimento que não afetam o caixa

2. Regime de caixa

   •  Caixa gerado em um determinado período  Caixa operacional pode ser negativo

3. Divisão da DCF

   • Operacional
     •  Compra de mercadorias  Venda de mercadorias  Pagamentos de salários  Pagamentos de impostos
     •  Pagamentos de clientes
     •  Pagamentos de fornecedores
     •  Pagamentos de salários
   • Financiamento
     •  Intangível  Imobilizado  Investimentos societários
     •  Empréstimos obtidos
     •  Aumentos de capital
     •  Pagamentos de dividendos
   • Investimento
     •  Captações  Operações com acionistas
     •  Aplicações financeiras
     •  Ativos imobilizados
     •  Investimentos societários
     •  Ativos intangíveis