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Description
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over 5 years ago
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MANUAL TÉCNICO DEL MODELO ESTÁNDAR DE
CONTROL INTERNO PARA EL ESTADO
COLOMBIANO MECI 2014
- ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
- 1. Módulo de Control de
Planeación y Gestión
- 1.1 Componente Talento Humano
- Tiene como propósito establecer
los elementos que le permiten a
la entidad crear una conciencia
de control y un adecuado control
a los lineamientos y actividades
tendientes al desarrollo del
talento humano
- Acuerdos, Compromisos y Protocolos éticos.
- Desarrollo del Talento Humano
- Tiene como propósito establecer
los elementos que le permiten a
la entidad crear una conciencia
de control y un adecuado control
a los lineamientos y actividades
tendientes al desarrollo del
talento humano
- 1.2 Componente Direccionamiento Estratégico
- Conjunto de Elementos de Control que al
interrelacionarse establecen el marco de
referencia que orienta la entidad pública
hacia el cumplimiento de su misión y
objetivos institucionales, en procura de
alcanzar su visión, de lo anterior posee 5
elementos:
- Planes, Programas y Proyectos
- Modelo de Operación por Procesos
- Estructura Organizacional
- Indicadores de Gestión
- Políticas de Operación
- Conjunto de Elementos de Control que al
interrelacionarse establecen el marco de
referencia que orienta la entidad pública
hacia el cumplimiento de su misión y
objetivos institucionales, en procura de
alcanzar su visión, de lo anterior posee 5
elementos:
- 1.3 Componente Administración del Riesgo
- Conjunto de elementos que le permiten
a la entidad identificar, evaluar y
gestionar aquellos eventos negativos,
tanto internos como externos, que
puedan afectar o impedir el logro de
sus objetivos institucionales
- Políticas de Administración del Riesgo
- Identificación del Riesgo
- Análisis y Valoración del Riesgo
- Conjunto de elementos que le permiten
a la entidad identificar, evaluar y
gestionar aquellos eventos negativos,
tanto internos como externos, que
puedan afectar o impedir el logro de
sus objetivos institucionales
- Dentro de este Módulo de Control, se
encuentran los componentes y elementos
que permiten asegurar de una manera
razonable, que la planeación y ejecución de
la misma en la entidad tendrán los
controles necesarios para su realización.
- 1.1 Componente Talento Humano
- 2. Módulo Control de Evaluación y Seguimiento
- 2.1 Componente
Autoevaluación Institucional
- Es aquel componente que le permite a
cada responsable del proceso,
programas y/o proyectos y sus
funcionarios medir la efectividad de
sus controles y los resultados de la
gestión en tiempo real
- Autoevaluación del
Control y Gestión
- Es aquel componente que le permite a
cada responsable del proceso,
programas y/o proyectos y sus
funcionarios medir la efectividad de
sus controles y los resultados de la
gestión en tiempo real
- 2.2 Componente de Auditoría Interna
- Este componente busca verificar la
existencia, nivel de desarrollo y el
grado de efectividad del Control
Interno en el cumplimiento de los
objetivos de la entidad pública
- Auditoría Interna
- Este componente busca verificar la
existencia, nivel de desarrollo y el
grado de efectividad del Control
Interno en el cumplimiento de los
objetivos de la entidad pública
- 2.3 Componente Planes de Mejoramiento
- Se caracterizan como aquellas acciones
necesarias para corregir las desviaciones
encontradas en el Sistema de Control
Interno y en la gestión de los procesos,
como resultado de la Autoevaluación
realizada por cada líder de proceso
- Plan de Mejoramiento
- Se caracterizan como aquellas acciones
necesarias para corregir las desviaciones
encontradas en el Sistema de Control
Interno y en la gestión de los procesos,
como resultado de la Autoevaluación
realizada por cada líder de proceso
- 2.1 Componente
Autoevaluación Institucional
- 3. Eje Transversal Información y Comunicación
- Este eje es transversal a los Módulos de
Control del Modelo, dado que en la práctica
las organizaciones y entidades lo utilizan
durante toda la ejecución del ciclo PHVA; de
tal manera, que complementa y hace parte
esencial de la implementación y
fortalecimiento de los Módulos en su
integridad.
- Este eje es transversal a los Módulos de
Control del Modelo, dado que en la práctica
las organizaciones y entidades lo utilizan
durante toda la ejecución del ciclo PHVA; de
tal manera, que complementa y hace parte
esencial de la implementación y
fortalecimiento de los Módulos en su
integridad.
- 1. Módulo de Control de
Planeación y Gestión
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