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Description
Mind Map by Esteban Velasquez, updated more than 1 year ago
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Created by Esteban Velasquez
over 4 years ago
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SARLAFT
- Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada
por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para
el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o
cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
- La implementan todas las entidades vigiladas por la superintendencia financiera con el fin de prevenir
que sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o
para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.
- Se compone de dos fases
- La primera, que corresponde a la prevención del riesgo y cuyo objetivo
es prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos
provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o
de la financiación del terrorismo
- la segunda, que corresponde al control y cuyo propósito
consiste en detectar y reportar las operaciones que se
pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar dar
apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.
- El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las siguientes
etapas y elemntos
- Etapas
- Identificación
- Medición o evaluación
- Control
- Monitoreo
- Monitoreo
- Control
- Medición o evaluación
- Identificación
- Elementos
- Políticas
- Procedimientos
- Documentación
- Estructura organizacional
- Órganos de control
- Infraestructura tecnológica
- Divulgación de información
- Capacitación
- Capacitación
- Divulgación de información
- Infraestructura tecnológica
- Órganos de control
- Estructura organizacional
- Documentación
- Procedimientos
- Políticas
- Elaborado por: JOHN ESTEBAN VELASQUEZ B
- Etapas
- La primera, que corresponde a la prevención del riesgo y cuyo objetivo
es prevenir que se introduzcan al sistema financiero recursos
provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o
de la financiación del terrorismo
- Se compone de dos fases
- Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicación el Fondo de Garantías de
Instituciones Financieras “Fogafin”, el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas “Fogacoop”, el
Fondo Nacional de Garantías S.A. “F.N.G.”, los fondos mutuos de inversión sometidos a vigilancia
permanente de la SFC, las sociedades calificadoras de valores y/o riesgo, las oficinas de representación
de instituciones financieras y de reaseguros del exterior, los intermediarios de reaseguros, las oficinas
de representación de instituciones del mercado de valores del exterior, los organismos de
autorregulación, los INFIS y los proveedores de infraestructura
- La implementan todas las entidades vigiladas por la superintendencia financiera con el fin de prevenir
que sean utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de actividades delictivas o
para la canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.
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