Ciclo Operativo y de Efectivo

Gustavo Rodriguez Baena
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Zurisadai Fernández
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Gustavo Rodriguez Baena
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Description

Este trabajo representa el ciclo operativo y de efectivo para una empresa

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Ciclo Operativo y de Efectivo
1 Ciclo Operativo
1.1 Es el periodo requerido para adquirir inventarios, venderlos y cobrarlos. Consta de dos partes:
1.1.1 El tiempo necesario para adquirir y vender los inventarios, que se llama período de inventarios (PIN).
1.1.1.1 Ciclo operativo= Días de inventarios + Días de cuentas a cobrar
1.1.1.1.1 Cálculos de los ciclos operativo y de efectivo
1.1.1.1.1.1 Para determinar los Ciclos Operativos y de Efectivo a partir de la Información que ofrecen los Estados financieros es necesario calcular las siguientes razones o ratios:
1.1.1.1.1.1.1 periodo de conversión
1.1.1.1.1.1.1.1 Es el plazo que transcurre desde que se paga la materia prima necesaria para manufacturar un producto, hasta la cobranza de la venta de dicho producto.
1.1.1.1.1.1.1.1.1 Fórmula: CCE = PCI + PCC - PCP
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 PCI = periodo de conversión de inventario PCC = periodo de cobranza de las cuentas por cobrar PCP = periodo en que se difieren las cuentas por pagar
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Periodo de conversión de cuentas por cobrar (PCC)
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Equivale al tiempo promedio que se requiere para convertir las cuentas por cobrar en producto de las actividades normales de operación y que se relacionan directamente con el giro del negocio en dinero efectivo.
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Periodo de conversión de cuentas por pagar (PCP)
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Es el tiempo promedio que transcurre entre la compra de la materia prima, contratación de mano de obra o adquisición de bienes para la venta, y momento en que se ejecuta el pago correspondiente.
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Periodo de conversión de inventarios
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Es el tiempo promedio que transcurre entre la adquisición del inventario y la venta de la mercancía
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Estrategias para disminuir tiempos
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1 Emplear el sistema ABC para proceso de control y selección de inventario.
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.2 Aplicar de técnicas de modelación óptima para determinar cantidad requerida buscando costos mínimos.
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.3 Revisar proceso de abastecimiento enfocado en precios de adquisición, términos de crédito comercial y evaluación de rebajas de los precios.
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.4 Mantener sistema de distribución eficiente
1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.5 Potenciar calidad en producciones y servicios
1.1.2 El período que se requiere para cobrar las ventas, denominado periodo de cuentas a cobrar (PCC).
2 Ciclo de Efectivo
2.1 Es el número de días que transcurren hasta que ingresa el importe efectivo de una venta, medido desde el momento en que se pagaron estos productos del inventario.
2.1.1 Ciclo de efectivo= Ciclo operativo - Días de cuentas por pagar
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