Es un estado financiero de las entradas y salidas de efectivo
en un periodo determinado , se realiza con el fin de conocer
el negocio para operar durante un periodo (semana,mes,
trimestre, semestre y año
el flujo de caja efectivo
permite anticipar
Cuando abra un exedente o faltante de efectivo y que cantidad se debe
pagar prestamos adquiridos previamente, cuando se efectua
desembolsos importantes de dinero para mantener la operacion de la
empresa, cuando se dispone pagar prestaciones adicionales a
trabajadores.
Metodologias
Cada metodo actualiza un flujo que es individual o
conjuntamente al capital de la empresa los cuales se
representan de la siguiente manera:
Flujo de caja total
Flujo de caja del
accionista Flujo de
caja de la deuda Flujo
de caja operativa
Presupuesto de capital
es una herramienta que se utiliza para el proceso
de planeacion de los gastos correspondientes a
aquellos activos de la empresa
VAN Y TIR
Es una medida de los excesos o perdidas en los flujos de
caja del valor presente y que se utilizan para la evaluacion
de proyectos
VAN utiliza flujos de efectivo de un proyecto y se puede usar para
otros propositos de una corporasion , tambien descunta los flujos de
algunos metodos el cual pueden omitir el valor del dinero en titmpo o
fecha especifica
TIR es una herramienta o medida usada como indicador a
cuantificar la eficiencia de una invercion deterninada y si es
difernte entonces se mira si se realiza la invercion o no.
Se donomina flujo de caja a la proyecccóon de ingresos y
egresos de efectivo de una empresa para un periodo
determinado lo cual es una herramienta clave para analizar
una propuesta de nogocio.
Ingresos
Todos lo que se cobra en
la empresa
Egresos
Todo lo que paga la empresa
Se clasifican
Flujo de caja financiero: Préstamos,
amortizaciones e intereses
Métodos
Método
indirecto:
=
cobro
por
actividades
-
pago
por
actividades
operativas
Método
directo:
=
utilidad
del
ejercicio
+
depreciación
y
amortización
del
ejercicio
Flujo de caja económico: Inverción fija, capital
de trabajo, valor de recuperación