Finanzas

Ema Castillo
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Ema Castillo
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Resumen de finanzas
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Finanzas
1 Ciencia que se preocupa de administrar de manera sustentable los recursos de una empresa
2 Función Finanzas: Maximizar el valor de la empresa
2.1 Formas de Agregar valor a la Empresa:
2.1.1 Optimización de procesos
2.1.2 Financiamiento y agregación de valor (Estados Financieros)
2.1.2.1 Balance General o Estado de situación financiera: Muestra el estado financiero en que se encuentra la empresa
2.1.2.1.1 Inversiones (Riquezas)
2.1.2.1.1.1 Activos Corrientes
2.1.2.1.1.1.1 Inversiones a corto plazo. Ejemplo: Compra de acciones en bolsa de valores

Annotations:

  • Dentro de los activos corrientes se encuentra el item "caja", cuando hay excedente se compran acciones y este item pasa a llamarse "Valor negociable"
2.1.2.1.1.2 Activos no corrientes
2.1.2.1.1.2.1 Inversiones a largo plazo. Ejemplo: Inversiones en proyectos
2.1.2.1.2 Financiamientos (pasivos)
2.1.2.1.2.1 Deudas con terceros (Cosas por pagar)
2.1.2.1.2.1.1 Pasivo Corriente (Corto plazo)
2.1.2.1.2.1.2 Pasivo no corriente (Largo plazo)
2.1.2.1.2.2 Patrimonio (Socios)
2.1.2.1.2.2.1 Aporte de Capital de los socios
2.1.2.1.2.2.2 Utilidades Retenidas: Se pagan en forma de dividendo, el total de utilidades se divide según la participación de los socios
2.1.2.1.2.2.3 Emisión de acciones: Los socios compran acciones
2.1.2.2 Estado de resultado
2.1.2.2.1 Muestra las perdidas o ganancias de la empresa
2.1.2.3 Estado de Flujo Efectivo (EFE)
2.1.2.3.1 Se utiliza para evaluar la solvencia de un negocio y para evaluar su capacidad de generar flujos efectivos positivos en períodos futuros
2.1.2.3.1.1 Existen tres tipos
2.1.2.3.1.1.1 Flujo operacional
2.1.2.3.1.1.2 Flujo de inversion
2.1.2.3.1.1.3 Flujo de Financiamiento
2.1.2.3.1.2 Para saber si las utilidades futuras serán positivas o negativas, se deben llevar las estimaciones futuras a los valores presentes (pesos) a través de una formula
2.1.2.3.1.2.1 Van=F/(1+i)elevado a n
2.1.2.3.1.2.1.1 VAN= Valor actual neto
2.1.2.3.1.2.1.2 F= Flujo futuro
2.1.2.3.1.2.1.3 i=Tasa de costo capital (costo de oportunidad)
2.1.2.3.1.2.1.4 N= tiempo
2.1.3 Reingeniería
3 Características de los objetivos financieros
3.1 Liquidez
3.1.1 Capacidad de cumplir con los compromisos financieros de corto plazo
3.1.1.1 ¿Cómo se sabe que hay liquidez?
3.1.1.1.1 Donde estan los activos corrientes y los pasivos corrientes se puede comprobar que hay iquidez
3.1.1.1.1.1 AC/PC=0,8
3.1.1.1.1.1.1 Si la división de los activos corrientes con los pasivos corrientes es igual o menor a 0,8 no hay liquidez, pero si supera 1 puede considerarse liquidez
3.2 Endeudamiento
3.2.1 Tiene que mantenerse un nivel de endeudamiento adecuado para el funcionamiento de la empresa
3.3 Rentabilidad
3.3.1 Permite determinar que tan rentable son los activos y el patrimonio. Además de saber cual es el margen bruto y neto de la empresa
3.3.1.1 Para saber que empresa es mas rentable se debe calcular
3.3.1.1.1 ROA=UT/Activos
3.3.1.1.1.1 ROA= Rentabilidad de activos UT=Utilidad
3.3.1.1.2 ROE=UT/Patrimonio
3.3.1.1.2.1 ROE=Rentabilidad del Patrimonio UT=Utilidad
3.3.1.1.3 Rentabilidad Bruta
3.3.1.1.3.1 Margen Bruto/Ventas
3.3.1.1.4 Rentabilidad neta
3.3.1.1.4.1 Utilidad neta/ Ventas
3.4 Gestión
3.4.1 Permite determinar el calce de plazos y la eficiencia en el manejo de recursos

Annotations:

  • Calce plazo: Rango día cobro y día de pago
3.4.1.1 Día cobro
3.4.1.1.1 Cuantos días en promedio le cobro a mis clientes
3.4.1.2 Día Pago
3.4.1.2.1 Cuantos días en promedio le pago a mis proveedores
3.4.1.3 Días Bodega
3.4.1.3.1 Tiempo promedio que demora la mercadería a salir ala venta (Cantidad de días que permanece en bodega)
4 Decisiones Financieras de la Organización
4.1 Captar y administrar los fondos utilizados por la empresa
4.1.1 Inversión
4.1.1.1 Asignación de recursos en proyectos de los cuales se espera recibir beneficios futuros
4.1.1.1.1 Determinan:
4.1.1.1.1.1 Total de activos que tendrá la empresa
4.1.1.1.1.2 Composición de activos
4.1.1.1.1.3 El riesgo operacional de la empresa (medido como la variabilidad de los retornos de los activos de la empresa)
4.1.2 Financiamiento
4.1.2.1 Obtención de recursos para llevar a cabo las inversiones
4.1.2.1.1 Operacionales
4.1.2.1.1.1 Corto v/s Largo plazo Tipos de instrumentos de deudas. Moneda nacional v/s Moneda extranjera Resguardos y garantías
4.1.2.1.2 Estructurales
4.1.2.1.2.1 Determinación de la mezcla de financiamiento o estructura capital de la empresa y por lo tanto de la carga financiera de la empresa
4.1.3 Administración
4.1.3.1 La administración de los activos indica la eficacia con la que son manejadas las inversiones como los financiamientos
5 Razones de quiebra en las organizaciones
5.1 Problemas de Agencia
5.1.1 Surgen a medida que el dueño de los recursos delega la administración de ese recursos a terceros
5.1.1.1 Relación entre diversos agentes
5.1.1.1.1 Director/Accionista
5.1.1.1.1.1 Mayor problema: Propiedades de las sociedades anónimas se encuentra dispersa
5.1.1.1.2 Accionista mayoritario y accionista minoritario
5.1.1.1.2.1 Mayor Problema: Sociedades anónimas donde la propiedad se encuentra concentrada
5.1.1.1.2.1.1 Causas del problema: Conflicto de interés, acceso a la información, conductas contrarias a la ética , controladores extraen riquezas a costo de los minoritarios
5.1.1.1.3 Accionistas y acreedores
5.1.1.1.3.1 Mayor problema: Los accionistas puede llegar a tomar decisiones en perjuicio de los acreedores
5.2 Problema de liquidez
5.2.1 No tiene la capacidad para cumplir compromisos a corto plazo
5.2.1.1 Principalmente: Sueldo de las personas y deudas con los proveedores y bancos
5.3 Niveles de endeudamiento
5.3.1 Definir una estructura adecuada que no ponga en riesgo de quiebra a la empresa
5.3.1.1 Solicitar prestamos por cantidades superiores a las que se puede respaldar o destinar el dinero a un uso diferente de lo que fue previsto inicialmente
5.4 Baja rotación de cartera
5.4.1 Cuando los clientes no pagan, la compañía puede entrar en falta de liquidez. Las empresas deben evaluar al tipo de cliente
5.5 Problemas con los proveedores
5.5.1 La compra de materias primas e insumos para la producción, comercialización o distribución del producto es clave para el sostenimiento financiero
5.6 Deficiencia organizacional, administrativa, financiera y empresarial
5.6.1 No tener un orden, ni una estructuración sobre el funcionamiento de la empresa en aspectos fundamentales como el administrativo y financiero, pueden traer problemas a la empresa
5.7 Problemas en la empresa
6 Areas financieras de las finanzas
6.1 Básico de un Depto. Finanzas
6.1.1 Director Financiero: Responsable de la política financiera y la planificación estratégica
6.1.1.1 Tesorero Responsable de la gestión de tesorería y obtención de fondos
6.1.1.2 Jefe de control de gestión Responsable de la preparación de los estados financieros
6.1.1.3 Rol del Director
6.1.1.3.1 Definir la estructura del capital
6.1.1.3.2 Determinar el presupuesto del capital
6.1.1.3.3 Adm. el capital de trabajo
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