1.PRESUPUESTO DE TESORERÍA O FLUJO DE CAJA

Estefanía Vargas2969
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1.PRESUPUESTO DE TESORERÍA O FLUJO DE CAJA
  1. INTRODUCCIÓN
    1. Herramienta Gerencial básica y parte de la planeación financiera de la empresa
      1. Planeación del efectivo
        1. Para las grandes salidas de caja como:
          1. Pago de préstamos bancarios
            1. Compra de títulos valores
              1. Adquisiciones de otra compañias
                1. Inversiones de Capital
                  1. Pago de impuestos en general
                2. Presupuesto de Caja
                  1. Presenta superávit
                    1. Pensar en una posible inversión a corto plazo
                    2. Presenta déficit
                      1. Solicitar un préstamo a un banco
                    3. Estados Financieros Presupuestados
                      1. Importante herramienta de control
                        1. Al comparar los resultados reales que se van presentando contra lo presupuestado
                      2. Indicadores Financieros
                        1. Miden el comportamiento o desempeño de una determinada variable de la empresa
                          1. Muestran los aspectos fuertes u débiles de la entidad
                        2. Entradas y salidas de efectivo de presupuestos anteiores
                          1. Con ello se presupuesta la estructura financiera de la empresa
                          2. Establecer las necesidades de capital de trabajo
                            1. Considerar Alternativas de financiación
                              1. Alternativas de Inversión
                                1. Serealiza considerando el sistema de contabilidad de caja
                                  1. Objetivos del Presupuesto de tesorería
                                    1. Determinar las entradas de efectivo
                                      1. Determinar las salidas de efectivo
                                        1. Determinar los sobrantes o faltantes de tesorería y seleccionar la mejor alternativa de inversión o financiamineto
                                          1. Identificar el comportamiento del flujo de caja
                                            1. Evaluar las políticas de pagos y recaudo
                                            2. Entradas de efectivo
                                              1. Las ventas de contado
                                                1. Los recaudos de cartera
                                                  1. Rendimiento de las inversiones
                                                    1. Venta de activos
                                                      1. Obtención de pasivos
                                                        1. Aportes de socios
                                                        2. Salidas de Efectivo
                                                          1. Pago de la MP de contado
                                                            1. Pago de MOD
                                                              1. Pago de CIF
                                                                1. Pago de gstos oporacionales y no operacionalews
                                                                  1. Adquisición de Activos
                                                                    1. Pago de Pasivos en general y dividendos
                                                                    2. Paos para hallar el Saldo mínimo de efectivo
                                                                      1. Se determina las rotaciones de inventarios de MP, PP y PT
                                                                        1. Hallar rotación de ctas x cobrar a clientes
                                                                          1. Hallar rotación de ctas x pagar a proveedores
                                                                            1. Calcular los ciclos (# días) de las rotaciones
                                                                              1. Hallar el ciclo de caja y rotación de efectivo
                                                                                1. Hallar el saldo mínimo de caja
                                                                                Show full summary Hide full summary

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