ARTÍCULO 15. PROCESO DE
CONTROL INTERNO Y SUS
COMPONENTES.
El proceso de control interno se considera como una herramienta especial de control, toda vez
que además de cumplir con las características anteriores, es el proceso que permite verificar
el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral y emite directrices para el
correcto ejercicio de dicho control en la institución y en cada proceso que la compone.
1. Programa anual de
auditorías.
2. Auditoría interna.
2.1 Auditoría Interna
Integral:
2.2. Auditoría Interna
Específica:
2.3. Auditoría Interna de Sistemas de
Gestión:
2.4. Auditoría Interna
Combinada:
2.5. Auditoría Interna de
Seguimiento:
3. Informe ejecutivo
anual.
4. Informe de control interno contable.
5. Autoevaluación
Institucional.
6. Subcomités de Mejoramiento Gerencial.
1. Subcomité central de mejoramiento gerencial.
2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial.
3.3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial.