Control Interno

Annotations:

• CP. de Colombia en su Art 209, establece, que la administración  publica en todos sus ordenes, tendra el control interno que se ejercerá en los terminos que señale la ley. Art 269 determina que las entidades publicas estan obligadas.

1. Res. 00264/01/2012

   Annotations:

   • Resolución 00264/01/12/2012, Actualización al Manual de Control Interno de la PNC:  * Art 1. Define comoi un manual de consulta permanente, en aras de ajercer un control adecuado al interior de la entidad, asi brindar una seguridad razoble a los objetivos y metas de la institución.
   1. Res. 03515, 14/Jun/2006, Adopta el SGI

      Annotations:

      • basados en la complementariedad de los sistemas de: Gestión de Calidad, Control Interno y Desarrollo Administrativo.
      1. Res. 03906, 8/Sep/2008 Estructura Organica Dpto Metrop
2. Normas de Control Interno Ley 87, 29/ Nov /1993

   Annotations:

   • Art 1. Direccion, verificación, evaluación, manuales y procedimientos. Art ". Porteger recursos, adecuada administración, buscar la eficacia, eficiencia y economía, promoviendo y facilitando el cumplimineto de los objetivos d ella institución.> Como uno de los componentes de la Gestión Interna encargados de medir la Eficiencia, Eficacia y economía de los controles.
   1. Art. 3: Caracteristicas
   2. Art. 6: Reseponsabilidad del Control Itern
   3. Art. 9: Define CI, Nivel Gerencial
3. MECI - Dec. 1599, 20/May/2005

   Annotations:

   • Mediante la Circular 003 /27 /2005, expedida por el Consejo nacional  en materia de control interno establecio los lineamientos generales para implementación del MECI para el Estado Colombiano 1000:2005.
   1. Circular 003/27/2005

      Annotations:

      • Expedida por el consejo asesor del gobierno nacional en materia de  Control Interno estableció los lineamientos generales para la implementación del MECI, para el estado Colombiano 1000:2005 expedido por el decreto 1599/20/May/2005.
4. Ley 872, 2003. Creo Sistema de Gestión de Calidad

   Annotations:

   • En su Art. 3 estableció que dicho sistema  e complementario con el sistema de Control Interno y podrá integrarse a cada uno de sus componentes.
5. Ley 489/29/Dic/98

   Annotations:

   • En el Capitulo VI define el Sistema Nacional de Control Interno y Funcionamiento de las entidades del Orden Nacional.
6. Dec. 2145, 11/Ago/1999

   Annotations:

   • Art. 8, Oficinas Evaluadoras de  de medir la Eficiencia,y eficacia del sistema de CI.  * Y recomendar mejoras.
7. Ley 872, 30/Dic/2003 Sis. Calidad Rama Ejecutiva del Poder Publico

   Annotations:

   • * Decreto 4110/09/Dic/04, Art. 3 señala quecom,o mecanism,o par afacilitar la evalucion por parte de la Alta direccion, llos ciudadanos y los organos de control desl sist. Gestión de la Calidad, en base de la ley 872 deberá diseñas  que incluya indicadores de Eficiencia, Eficacia y Efectividad.
8. Dec. 4485,18/Nov/2008 Actulización NTCGP 1000:2009
9. Art. 1: Actualiziación.
   1. Art 2. Finalidad
      1. Art. 4. Ambito de Aplicación

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         • * A todo el personal PN * Procesos * Unidades a Nivel Estrategico, Tactico y operacional.
         1. Concepto de Control

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            • Control es el acto de Poder : *Dominar dirigir, regular, comandar, controlar: dirección, comando. mecanismo legal de Regulación o restrición y por ultimo como estándar de comparación. > el control debe tener:  1. CITERIO 2. COMPARACI`ÓN 3. TOMA DE DECISIÓN Control interno: Conjunto de elementos interelacionados, donde intervienen todos los servidores de la entidad y le permite estar siempre atenta a las condiciones de satisfacción del ciudadano.
            1. Criterio
            2. Comparación
            3. Toma de Decisión
10. ROLES Dec. 1537, 6:Jul:2001

    Annotations:

    • MECI: define Cojunto de elementos interrelacionados, donde intervienen todos los actores de la institución. todos implicados en el ejercicio del control.
    1. Rol del Area CI- PN

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       • > Area Evaluación y Seguimiento (cumplimiento de anual de auditorias)  > Art 3. de funciones señaladas en el Art 9 de la Ley 87 del 93, estarán enmarcadas bajo los cinco  tipos: * Valorización de Riesgos,* Acompañar y Asesorar,  * Realizar Evaluación y Seguimiento, * fomentar la Cultura de Control y * Relación con estés externos.Art 4. Administración de Riesgos (políticas para administración del analisis del riesgo,  Identificación, proceso, evaluación interna como externa, representando la amenaza para la cosecusión de los objetivos, con miras a establecer acciones efectivas, representadas en acciones de control.art. Politicas de control por el DAFP
       1. Racionalización de la Gestión
       2. Funciones

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          • Art 9 Ley 87 del 93, ROL DEL AREA DE CONTROL INTERNO * Valoración de Riesgos * Acompañar y Asesorar * Realizar Evaluación y seguimiento * Fomentar la Cultura del Control * Relación con estes Externos * Frente al proceso de CI* Frente al Subcomite de Mejoramiento GerencialROL DE LA RELACIÓN UNIDADES CI-INSTITUCIONAL* Es ineludible la responsabilidad CI en todas unidades organicas de la Institución.* Las unidades Policiales a todos los niveles Estratégico, Táctico y Operacional en cumplimiento de la Meta Grande y Ambiciosa M:E:G:A: deberán ejecutar adecuadamente los 29 elementos de Control que comprometen el Sistema de CI, así como aplicar los puntos de control  que aseguren que las actividades criticas de procesos.
          1. Ley 87 del-93
          2. Valoración de Riesgos
             1. Acompañar y Asesorar
                1. Evaluación y Seguimiento
                   1. Fomento Cultura de Control
                      1. Relación con Entes Externos
                         1. Ejecutar de 29 Elementos de Control del Sistema de Control Interno
       3. Administración de Riegos

          Annotations:

          • Preventivas correctivas
       4. Politícas de Control DAFP

          Annotations:

          • * Guias Circulares * Demas Instructivos * Documentos Tecnicos * Politicas de Materia Control Interno * Manuales y procedimientos (Indicadores de Evaluación gestión Institucional , los cuales construirán  herramientas basicas de Eficiencia y trasparencia de las organizaciones. *
11. Herramientas para el Control
    1. Manual del Sistema GI
       1. Controles
       2. Procedimientos
       3. Indicadores
       4. Politicas de Operación
       5. Proceso de CI y Componentes
          1. Prog . Anual de CI
          2. Auditoria Interna
          3. Informe Ejecutivo Anual
          4. Informe de Control Interno Contable
          5. Autoevluación
          6. Subcomite de Mejoramiento
12. Aspectos A Controlar

    Annotations:

    • El control del Sistema de Gestión Integral, es el mas complejo a realizar por cuanto encierra todos los aspectos que dinamizar la institución.
    1. Control Dir. Estrategico

       Annotations:

       • Debe ser evaluado en primera instancia por la oficina de Planeación.
       1. Control SGI
    2. Control de G. Procesos

       Annotations:

       • Se debe Evaluar el Modelo Operación por Procesos: * Ducumentarlos * Interacción entre procesos * Las responsabiliades * Administración del Riesgo * Gestión ambiental *
    3. Control G. Tahum
    4. Control al SGC

       Annotations:

       • Este control comeinza por medio de la evlaución al cumplimiento de los 242 requisitos, 10 principios, los proc. obligatorios y los registros obligatorios en la NTCGP
    5. Evaluación SCI

       Annotations:

       • La Evaluación del Sistema CI en sus 29 elementos de control que comprometen el MECI 1000:2008.
    6. AutoEvaluación

       Annotations:

       • Estas deberán aplicar  el procedimiento de Mejora Continua. * Evaluación de Rendición de Cuentas  * Evaluación de Quejas * Evaluación Satisfacción * Evalaución de Administración del riesgo. * Evalución del Producto no conforme
13. Resolución: 0264-01 feb- 2012
14. Clases de Auditoria
    1. Integrales
       1. Especificas
          1. Seguimiento
             1. Calidad
15. Principios
    1. Autocontrol
       1. Autoregualcion
          1. Autogestion