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Description
Mind Map by Valeria Reyes, updated more than 1 year ago
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Created by Valeria Reyes
over 7 years ago
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Análisis e interpretación de
estados financieros.
- Análisis vertical
- Sirve para hacer comparaciones entre los rubros
- Sirve para hacer comparaciones entre los rubros
- Análisis horizontal
- Sirve para hacer comparaciones entre los periodos
- Sirve para hacer comparaciones entre los periodos
- Razones financieras
- Establecen la situación financiera de una empresa, entidad o gobierno.
- A las empresas, entidades y gobierno les interesa:
- Razones de liquidez:
- Muestran la capacidad de la
empresa para resolver
obligaciones en el Corto Plazo.
- Razón circulante (muestra si hay mayor o
menor liquidez)
- Prueba de ácido
- Prueba rápida (para ver cuánto
se tiene en efectivo)
- Unidad: veces. // Parámetro: 1
- Muestran la capacidad de la
empresa para resolver
obligaciones en el Corto Plazo.
- Razones de eficiencia
administrativa
- Muestran la efectividad con
que una empresa administra
sus recursos.
- Periodo medio de cobros (muestra el periodo en el
que, después de hacer préstamos, le van a pagar)
- Unidad: días.
- Unidad: días.
- Rotación de inventarios (expone
qué tan rápido se maneja la
existencia)
- Unidad: veces
- Unidad: veces
- Periodo medio de pagos (sirve para
ver en cuánto tiempo se va a pagar)
- Unidad: días.
- Unidad: días.
- Rotación del activo total (evidencia qué tan
eficiente es el activo)
- Unidad: veces
- Unidad: veces
- Parámetro: se compara contra sí mismo
y contra el sector
- Muestran la efectividad con
que una empresa administra
sus recursos.
- Razones de rentabilidad.
- Muestran el beneficio
generado por la empresa en
función de su Capital
Contable, su Activo, o
respecto a sus Ventas.
- Margen de utilidad bruta
- Margen de utilidad neta
- Rentabilidad del activo
- Rentabilidad del capital contable
- Unidad: % // Parámetro: se compara con él
mismo o el sector.
- Utilidad de operación sobre ventas
- Muestran el beneficio
generado por la empresa en
función de su Capital
Contable, su Activo, o
respecto a sus Ventas.
- Razones de endeudamiento
- Muestran la efectividad de la administración
para el uso de recursos que originan intereses o
pagos a Largo Plazo
- Endeudamiento (de lo que se tiene, cuánto proviene de
terceros o de deuda)
- Pasivo a Largo Plazo/Capital (de cada peso, cuánto se
ha obtenido por fuera)
- Pasivo a Largo Plazo/Activos totales (de lo que se tiene,
cuánto proviene de pasivos a largo plazo)
- Cobertura de intereses (lo que se tiene para pagar intereses
de la deuda
- Pasivo Total/Capital Contable (con respecto a lo que
la entidad aporta, cuál es su nivel de deuda)
- Unidad: %, excepto Cobertura de intereses, que es en Veces.
Parámetro: no específico, excepto en Cobertura de intereses, donde
es por lo menos 3 y el ideal, 5.
- Muestran la efectividad de la administración
para el uso de recursos que originan intereses o
pagos a Largo Plazo
- Razones de liquidez:
- A las empresas, entidades y gobierno les interesa:
- Establecen la situación financiera de una empresa, entidad o gobierno.
- Técnica de análisis:
- 1. Validar cifras 2. Ver rubros
principales. 3. Analizar la
importancia relativa en cada
periodo. 4. Ver quién
aumenta o disminuye. 5. Ver
por qué analizando cada
rubro.
- Todo análisis financiero es la base de un
análisis fundamental o bursátil
- Todo análisis financiero es la base de un
análisis fundamental o bursátil
- 1. Validar cifras 2. Ver rubros
principales. 3. Analizar la
importancia relativa en cada
periodo. 4. Ver quién
aumenta o disminuye. 5. Ver
por qué analizando cada
rubro.
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