MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

karen castillo
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MODELO DE CONTROL INTERNO

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Modelo Estándar de Control Interno
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MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
1 Proporciona la estructura básica para evaluar
1.1 La estrategia
1.2 La gestión
1.3 proceso administrativo,
2 Permite el
2.1 Diseño
2.2 Desarrollo
2.2.1 Sistema de control de las entidades publicas
2.3 Gestión
2.4 Evaluacion
3 Principios
3.1 Autorregulacion
3.1.1 capacidad para desarrollar y aplicar
3.1.1.1 Normas
3.1.1.1.1 Fortalecer el Sistema de Control Interno
3.1.1.2 Procedimientos
3.2 Autocontrol
3.2.1 Capacidad que deben desarrollar
3.2.1.1 Todos los servidores publicos de la organizacion para
3.2.1.1.1 Evaluar
3.2.1.1.2 Controlar
3.2.1.1.3 Detectar desviaciones
3.2.1.1.4 Efectuar correctivos
3.3 Autogestion
3.3.1 Capacidad de toda la organizacion publica
3.3.1.1 Interpretar
3.3.1.2 Coordinar
3.3.1.3 Aplicar y Evaluar de manera efectiva eficiente y eficaz
3.3.1.3.1 La funcion administrativa
3.3.1.3.1.1 Asignanada por la constitucion la ley y sus reglamentos
4 MODULOS DE CONTROL
4.1 Control de Planeación y Gestión
4.1.1 COMPONENTES
4.1.1.1 Talento Humano
4.1.1.1.1 Elemento que permite controlar el compromiso de la entidad pública con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público, a través de las políticas
4.1.1.1.1.1 Acuerdos, compromisos y protocolos éticos
4.1.1.1.1.1.1 Busca establecer un estándar de conducta de los servidores al interior de la entidad publica
4.1.1.1.1.2 Desarrollo del Talento Humano
4.1.1.1.1.2.1 Permite controlar el compromiso de la entidad publica con el desarrollo de las competencias, habilidades, aptitudes e idoneidad del servidor público
4.1.1.2 Direccionamiento Estratégico
4.1.1.2.1 define la ruta organizacional que debe seguir una entidad para lograr sus objetivos institucionales
4.1.1.2.1.1 PLANES, PROGRAMAS Y PROYECTOS
4.1.1.2.1.2 MODELO OPERACION POR PROCESOS
4.1.1.2.1.2.1 Indicadores de Operacion
4.1.1.2.1.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
4.1.1.2.1.3.1 Indicadores de Gestion
4.1.1.3 Administración del Riesgo,
4.1.1.3.1 Permiten a la entidad identificar, evaluar y gestionar aquellos eventos negativos, tanto internos como externos, que puedan afectar o impedir el logro de sus objetivos institucionales
4.1.1.3.1.1 POLITICAS DE ADMINISTRACION DEL RIESGO
4.1.1.3.1.1.1 Establece la probabilidad de ocurrencia del mismo y sus consecuencias; éste último aspecto puede orientar la clasificación del riesgo con el fin de obtener información para establecer el nivel de riesgo y las acciones que se van a implementar.
4.1.1.3.1.2 IDENTIFICACION DEL RIESGO
4.1.1.3.1.2.1 Identifica las causas con base en los factores interno o externos a la entidad, que pueden ocasionar riesgos que afecten el logro de los objetivos.
4.1.1.3.1.3 ANALISIS Y VALORACION DEL RIESGO
4.1.1.3.1.3.1 Identifican las opciones para tratar y manejar los riesgos basadas en la valoración de los mismos
4.2 Control de Evaluacion y Seguimiento
4.2.1 COMPONENTES
4.2.1.1 Autoevaluacion
4.2.1.1.1 Autoevaluacion de controlo y gestion
4.2.1.2 Auditoria Interna
4.2.1.2.1 Institucional Procesos
4.2.1.3 Planes de Mejoramiento
4.2.1.3.1 Auditoria de Gestion
5 ROLES Y RESPONSABILIDADES
5.1 Comité de coordinación de control interno
5.1.1 Define politicas y se reunene al menos cada 2 meses
5.2 Alta Direccón
5.2.1 Asegura definición y comunicación de los niveles de Alta Dirección responsabilidad y Autoridad.
5.3 Representante de la alta Direccion
5.3.1 Garantiza operacionalización de acciones necesarias al Dirección desarrollo, implementación y mejoramiento continuo.
5.4 Servidores publicos y/o particulares que ejercen funciones publicas
5.4.1 Responsables en eficiencia de los procesos, supervisión de particulares que ejercen eficacia y autoevaluación de resultados.
5.5 Oficina de Control Interno
5.5.1 Evalúa Independiente al Sistema de Control Interno y la Gestión de la Entidad,