9970410
Description
Mind Map by Deivid Avila, updated more than 1 year ago
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Created by Deivid Avila
over 6 years ago
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AUDITORÍA FORENSE
- Forense
- Del latín Forensis que significa "público" y
complementado su significado forum que
significa "Foro" "Plaza Publica" o "Mercado"
- Del latín Forensis que significa "público" y
complementado su significado forum que
significa "Foro" "Plaza Publica" o "Mercado"
- Proceso de recopilar, evaluar y acumular evidencia con la aplicación de
normas, procedimientos y técnicas de auditoria, finanzas y
contabilidad, para la investigación de delitos financieros
- Importancia
- Como respuesta al aumento de los
delitos económicos tanto a nivel
privado como público
- Como respuesta al aumento de los
delitos económicos tanto a nivel
privado como público
- Origen
- A raíz de factores adversos de origen social
y contable que propician la corrupción,
fraude y lavado de dinero; afectando a
personas, Empresas y Gobiernos
- A raíz de factores adversos de origen social
y contable que propician la corrupción,
fraude y lavado de dinero; afectando a
personas, Empresas y Gobiernos
- Auditor Forense
- Busca demostrar el origen ilícito
de los recursos
- Conocimientos y
Habilidades
- Base de conocimientos de auditoria,
contables, del ámbito legal.
- Base de conocimientos de auditoria,
contables, del ámbito legal.
- Atributos
- Mentalidad investigadora - Motivación -
Habilidades de comunicación - Habilidades de:
mediación, negociación, análisis- Creatividad
- Mentalidad investigadora - Motivación -
Habilidades de comunicación - Habilidades de:
mediación, negociación, análisis- Creatividad
- Perfil
- Es una mezcla de Contador Público, Auditor, Abogado e
investigador - conocimiento de las leyes, en especial de la
procesal, de la metodología de la investigación criminalística
- Es una mezcla de Contador Público, Auditor, Abogado e
investigador - conocimiento de las leyes, en especial de la
procesal, de la metodología de la investigación criminalística
- Busca demostrar el origen ilícito
de los recursos
- Planeación de
Auditoría Forense
- Planeación, desarrollo de estrategia y un
enfoque detallado para la naturaleza,
oportunidad y alcance esperado de la auditoría
- el comienzo de una auditoría forense
puede ser una denuncia formal e
informal, oral o escrita y que obliga la
ejecución de tareas forenses
- el comienzo de una auditoría forense
puede ser una denuncia formal e
informal, oral o escrita y que obliga la
ejecución de tareas forenses
- Planeación, desarrollo de estrategia y un
enfoque detallado para la naturaleza,
oportunidad y alcance esperado de la auditoría
- Proceso de Auditoría
- Planeación
- Ter. de Responsabilidad
y Compromiso
- Los términos convenidos necesitan
estar registrados en una carta de
compromiso o contrato
- Los términos convenidos necesitan
estar registrados en una carta de
compromiso o contrato
- Control Interno
- al evaluar y estudiar el control interno se
obtiene información fundamental del proceso.
- al evaluar y estudiar el control interno se
obtiene información fundamental del proceso.
- Ter. de Responsabilidad
y Compromiso
- EJecución
- Programas Específicos
- Pocedimiento utilizados por auditores
en el curso de examenes de entidades
- Pocedimiento utilizados por auditores
en el curso de examenes de entidades
- Naturaleza, Alcance
y Oportunidad
- Registrar papeles de trabajo
- Registrar papeles de trabajo
- Programas Específicos
- Conclusión
- Concluir y preparar el dictamen para
informar a las partes de los
hallazgos
- Concluir y preparar el dictamen para
informar a las partes de los
hallazgos
- Planeación
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