NIEPAI (1)

Question 1 of 20

Medal-premium 1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
1. Los objetivos de las Normas incluyen todas las opciones siguientes, excepto

Select one or more of the following:

  • A.       Establecer la base para la medición del desempeño de la auditoría interna.

  • B.       Orientar la conducta ética de los auditores internos.

  • C.       Establecer principios básicos que representan la práctica de la auditoría interna como ésta debería ser.

  • D.       Promover procesos y operaciones mejoradas para la organización.

Question 2 of 20

Medal-premium 1

1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
2. La función adecuada de auditoría interna en la organización es

Select one of the following:

  • A.       Ayudar al auditor externo a fin de reducir los costos de la auditoría externa.

  • B.       Realizar estudios para ayudar a lograr operaciones más eficientes.

  • C.       Servir como el brazo investigador del consejo.

  • D.       Servir como una actividad independiente, objetiva de aseguramiento y consultoría que agrega valor a las operaciones.

Question 3 of 20

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1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
3. Uno de los objetivos de las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna según se define en la introducción a la versión actual de las Normas es

Select one of the following:

  • A.       Fomentar la profesionalización de la auditoría interna.

  • B.       Establecer la independencia de la actividad de auditoría interna y enfatizar la objetividad de la auditoría interna.

  • C.       Fomentar que los auditores externos hagan un uso más amplio del trabajo de auditores internos.

  • D.       Establecer la base para evaluar el desempeño de la auditoría interna.

Question 4 of 20

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1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
4. Las actividades de auditoría interna pueden involucrar ¿cuál de las siguientes opciones?

Select one of the following:

  • A.       Servicios de aseguramiento

  • B.        Servicios de consultoría

  • C.        Tanto servicios de aseguramiento como servicios de consultoría

  • D.       Ninguno de estos dos servicios

Question 5 of 20

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1.1 Marco de prácticas profesionales (PPF)
5. ¿Qué Normas aplican a organizaciones e individuos que proporcionan tipos específicos de servicios de auditoría interna?

Select one of the following:

  • A.       Normas sobre Desempeño

  • B.       Normas sobre Atributos

  • C.          Normas sobre Implementación

  • D.        Todas las normas antes mencionadas

Question 6 of 20

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1.2 Normas sobre Atributos
6. Las normas consisten en tres tipos de normas. ¿Qué normas aplican a las características de las organizaciones y las partes que proporcionan servicios de auditoría interna?

Select one of the following:

  • A.       Normas sobre Implementación

  • B.       Normas sobre Desempeño

  • C.        Normas sobre Atributos

  • D.       Normas sobre Independencia

Question 7 of 20

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1.3 Normas sobre Desempeño
7. De acuerdo con el Marco para la Práctica Profesional del IIA, ¿qué pronunciamientos representan lineamientos obligatorios para la implementación de las Normas?

Select one of the following:

  • A.       Ayudas de desarrollo

  • B.       Ayudas de práctica

  • C       Normas sobre Desempeño

  • D.        Consejos para la Práctica

Question 8 of 20

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1.4 Glosario
8. La Auditoría Interna es una actividad de aseguramiento y consultoría. Un ejemplo de servicio de aseguramiento es

Select one of the following:

  • A.       Trabajo de asesoramiento

  • B.       Trabajo de facilitación

  • C.       Trabajo de capacitación

  • D.       Trabajo de cumplimiento

Question 9 of 20

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1.4 Glosario
9. El trabajo de la actividad de auditoría interna incluye evaluar y contribuir con la mejora de los sistemas de gestión de riesgos. Riesgo:

I. Es el efecto negativo de eventos que ciertamente ocurrirán
II. Se mide en términos de impacto
III. Se mide en términos de probabilidad

Select one of the following:

  • A.       Sólo I

  • B.        Sólo I y II

  • C.       Sólo II y III

  • D.       I, II y III

Question 10 of 20

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1.4 Glosario
10. El director ejecutivo de auditoría se define mejor como

Select one of the following:

  • A.       Inspector general.

  • B.      Persona responsable de la función de auditoría interna.

  • C.       Proveedor de servicios externo de auditoría interna.

  • D.       Persona responsable de supervisar el contrato con el proveedor de servicios externo de auditoría interna.

Question 11 of 20

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1.4 Glosario
11. Una razón principal para establecer una actividad de auditoría interna es

Select one of the following:

  • A.       Liberar a la sobrecargada administración de la responsabilidad de establecer controles eficaces.

  • B.       Salvaguardar los recursos encomendados a la organización.

  • C.       Asegurar la confiabilidad y la integridad de la información financiera y de operación.

  • D.       Evaluar y mejorar la efectividad de los procesos de control.

Question 12 of 20

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1.4 Glosario
12. El término más preciso para los procedimientos utilizados por los representantes de los inversionistas/interesados de una organización para proporcionar supervisión(vigilancia) de los procesos administrados por la Dirección es:

Select one of the following:

  • A.       Gobierno

  • B.       Control

  • C.   Gestión de riesgos

  • D.    Monitoreo

Question 13 of 20

Medal-premium 1

1.4 Glosario
13. ¿Cuál de los siguientes es el término más preciso para las actitudes y acciones del consejo y la gestión en relación con la importancia del control dentro de la organización?

Select one of the following:

  • A.       Procesos de control

  • B.    Ambiente de control

  • C.    Procesos de gobierno

  • D.     Filosofía y estilo de operación de la administración

Question 14 of 20

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1.4 Glosario
14. Los objetivos del trabajo se señalan en:
I. El programa de trabajo
II. Las comunicaciones del trabajo
III. El propósito del trabajo

Select one of the following:

  • A.       Sólo I y III

  • B.     Sólo I y II

  • C.   Sólo II y III

  • D.    I, II y III

Question 15 of 20

Medal-premium 1

1.4 Glosario
15. Las acciones realizadas para administrar riesgos e incrementar la probabilidad de que se alcancen los objetivos establecidos se describe mejor como:

Select one of the following:

  • A.       Supervisión

  • B.       Aseguramiento de la calidad

  • C.       Control

  • D.        Cumplimiento

Question 16 of 20

Medal-premium 1

1.5 Pericia
16. El uso de proveedores de servicios externos con experiencia en prestaciones de cuidados de la salud es adecuado cuando la actividad de auditoría interna está:

Select one of the following:

  • A.       Evaluando las estimaciones de pasivos de la organización para prestaciones posteriores al retiro, lo que incluye prestaciones de cuidados de la salud.

  • B.       Comparando el costo del programa de cuidados de la salud de la organización con otros programas que se ofrecen en la industria.

  • C.       Capacitando a su personal para realizar una auditoría de costos de cuidados de la salud en una división principal de la organización.

  • D.       Todas las respuestas son correctas.

Question 17 of 20

Medal-premium 1

1.5 Pericia
17. Un director ejecutivo de auditoría revisó los documentos, las referencias y entrevistó a un candidato para un puesto dentro del personal. El CAE concluye que el candidato comprende a fondo las técnicas de auditoría, contabilidad y finanzas. Sin embargo, el candidato tiene conocimientos limitados de economía y tecnología de información. ¿Qué es lo más adecuado?

Select one of the following:

  • A.       Rechazar al candidato por la carencia de conocimiento requerido por las Normas.

  • B.       Ofrecer al candidato el puesto a pesar de la carencia de conocimiento en algunas áreas esenciales.

  • C.       Alentar al candidato a que obtenga capacitación adicional en economía y tecnología de información y vuelva a presentar su solicitud.

  • D.       Ofrecer al candidato un puesto si otros miembros del personal poseen suficientes conocimientos en economía y tecnología informática.

Question 18 of 20

Medal-premium 1

1.5 Pericia
18. Un director ejecutivo de auditoría de un fabricante de gran escala está considerando revisar el estatuto de la actividad de auditoría interna en relación con los requerimientos mínimos educativos y de experiencia. El CAE desea requerir que todos los auditores del personal posean capacitación especializada en contabilidad y una certificación profesional de auditoría como la de Auditor Interno Certificado o Contador Autorizado (CA). Una de las desventajas de imponer este requerimiento sería:

Select one of the following:

  • A.       La política podría afectar negativamente la capacidad de la actividad de auditoría interna de realizar trabajos de calidad en relación con los sistemas financiero y contable de la organización.

  • B.       La política no promovería el profesionalismo de la actividad de auditoría interna.

  • C.       La política evitaría que la actividad de auditoría interna utilizara proveedores de servicios externos cuando no tuviera el conocimiento, las habilidades y otras competencias requeridas en ciertos trabajos.

  • D.       La política podría limitar la gama de servicios que podría realizar debido a la reducida experiencia y los antecedentes de la actividad de auditoría interna.

Question 19 of 20

Medal-premium 1

1.5 Pericia
19. Una actividad de auditoría interna programó un trabajo en relación con un contrato de construcción. Una parte de este trabajo incluirá comparar materiales comprados con los que se especifican en los planos de ingeniería. La AAI no cuenta con personal con suficiente experiencia para realizar este procedimiento. El director ejecutivo de auditoría debe:

Select one of the following:

  • A.       Eliminar el trabajo del programa.

  • B.       Realizar el trabajo completo con el personal actual.

  • C.       Contratar a un consultor de ingeniería para realizar la comparación.

  • D.       Aceptar las declaraciones escritas del contratista.

Question 20 of 20

Medal-premium 1

1.5 Pericia
20. Si la actividad de auditoría interna de una compañía no pública no tiene las habilidades para realizar una tarea en particular, podría contratarse a un proveedor de servicios externo de:
I. La firma de auditoría externa de la organización
II. Una firma de consultoría externa
III. Un cliente de trabajo
IV. Un Colegio o universidad

Select one of the following:

  • A.       I, II

  • B.       II, IV

  • C.       I, II, III

  • D.       I, II, IV

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