Copy and Edit

AUDITORIA

Description

Test en AUDITORIA , creado por Adriana Pazmiño en 19/06/2018.
Adriana Pazmiño
Quiz by Adriana Pazmiño, updated more than 1 year ago
Adriana Pazmiño
Created by Adriana Pazmiño almost 6 years ago
88
0
0

Resource summary

Question 1

Question
1) Escoja las aseveraciones correctas relacionadas con la distribución del informe de auditoría.
Answer
  • a) Debe ser emitido dentro de un periodo de tiempo acordado.
  • b) No es necesario que sea fechado, revisado y aprobado.
  • c) Debe ser distribuido a los receptores designados en el plan de auditoría.
  • d) Debe ser distribuido a todos los accionistas de la Compañía.
  • e) Debe estar fechado, revisado y aprobado de acuerdo con los procedimientos del programa de auditoría.

Question 2

Question
2) En cuanto a la confidencialidad del informe de auditoría, indique las opciones correctas:
Answer
  • a) Es un documento público y cualquier entidad tiene acceso.
  • b) De ser requerido por la Ley debe ser entregado por parte del auditor.
  • c) Solo información relevante obtenida durante la auditoría no puede ser revelada sin la aprobación explícita del cliente, cualquier otra información si.
  • d) Ninguna información obtenida durante el proceso de auditoría puede ser divulgada sin el consentimiento expreso del cliente.
  • e) Es necesario que se comunique tanto al cliente como al auditor a la brevedad posible si es requerido revelar el contenido del reporte.
  • f) Ninguna de las anteriores.

Question 3

Question
3) Dependiendo de los objetivos de la auditoría, las conclusiones de auditoría pueden indicar acciones de estos tipos:
Answer
  • a) De mejora
  • b) Mitigantes
  • c) Concurrentes
  • d) Correctivas
  • e) Detectivas
  • f) Preventivas

Question 4

Question
4) Escoja cuáles son objetivos de una auditoría financiera:
Answer
  • a) Emisión de informes de estados financieros de acuerdos a las Normas Internacionales de Auditoría y cumplimiento con leyes.
  • b) Detectar fraudes en los estados financieros.
  • c) Obtención de seguridad razonable que los estados financieros están libre de errores.
  • d) Cumplir los objetos y metas organizacionales de la Entidad.
  • e) Expresar una opinión indicando si los estados financieros han sido preparados en todos sus aspectos importantes de conformidad con normas contables vigentes.
  • f) Todas las anteriores

Question 5

Question
5) El auditor financiero debe mantener una actitud de escepticismo profesional en las siguientes etapas de la auditoría
Answer
  • a) Planificación del trabajo de auditoría.
  • b) Ejecución de pruebas de controles y sustantivas
  • c) Concluir
  • d) Informar
  • e) Monitoreo

Question 6

Question
6) Un auditor debe estar claro que los estados financieros, así como el control interno de la Compañía es responsabilidad de:
Answer
  • a) El Auditor Interno
  • b) El Contador General
  • c) Los Accionistas
  • d) La Alta Gerencia
  • e) El Auditor Externo

Question 7

Question
7) Los riesgos de auditoría que se deben considerar al momento de planificar las actividades y procedimientos a realizarse son como sigue:
Answer
  • a) Riesgo de detección
  • b) Riesgo significativo
  • c) Riesgo inherente
  • d) Riesgo preventivo
  • e) Riesgo de auditoría
  • f) Riesgo de control

Question 8

Question
8) En la etapa de planificación al momento que el auditor está entendiendo el giro del negocio del cliente, se deberá interesar en las políticas y procedimientos que cumplan con las siguientes características:
Answer
  • a) No hay características específicas, el auditor deberá pedir todas las políticas y procedimientos formales dentro de la Compañía auditada.
  • b) Deberá solicitar principalmente las políticas relacionadas con el reconocimiento de ingresos y estimaciones contables relevantes.
  • c) Aquellas políticas dentro de los sistemas contables y de control interno que son relevantes para las aseveraciones de los estados financieros.
  • d) Aquellas políticas que colaboran a minimizar los riesgos de fraude y/o error en los estados financieros.
  • e) Las políticas y procedimientos que contienen los controles mitigantes que en ausencia de controles principales me ayudan a disminuir los impactos de fraude en los estados financieros.

Question 9

Question
9) Señale métodos para la evaluación del sistema de control interno.
Answer
  • a) Relevamiento de información
  • b) Reprocesos
  • c) Cuestionario
  • d) Descripción narrativa
  • e) Foros ejecutivos
  • f) Flujograma
  • g) Lista de chequeo

Question 10

Question
10) Las pruebas de control se desarrollan para obtener evidencia de auditoría sobre:
Answer
  • a) La formalidad de las políticas y procedimientos.
  • b) Cumplimiento con las leyes y regulaciones
  • c) Diseño adecuado de los sistemas de contabilidad y de control interno.
  • d) Evasión de controles por parte de la Alta Gerencia.
  • e) La eficacia operativa de los controles internos a lo largo del periodo.

Question 11

Question
11) Las aseveraciones que se incluyen en los estados financieros de acuerdo a la Alta Gerencia son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 12

Question
12) Las aseveraciones que corresponden al estado de situación financiera son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 13

Question
13) Las aseveraciones que corresponden al estado de resultado integral son:
Answer
  • a) Existencia
  • b) Derechos y obligaciones
  • c) Ocurrencia
  • d) Integridad
  • e) Medición
  • f) Valuación
  • g) Presentación y revelación

Question 14

Question
14) De acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría los 4 tipos de opinión en el dictamen del Auditor son:
Answer
  • a) Razonabilidad de estados financieros
  • b) Abstención de opinión
  • c) Sin salvedades
  • d) Con salvedades
  • e) Con limitación
  • f) Adversa o negativa
  • g) Limpia o estándar

Question 15

Question
15) Los factores a evaluar del componente COSO “Ambiente de Control” son:
Answer
  • a) Filosofía de control.
  • b) Competencia personal.
  • c) Objetivos de control.
  • d) Evaluación de riesgos.
  • e) Influencias externas.
  • f) Flexibilidad.

Question 16

Question
16) Los factores a evaluar del componente COSO “Valoración de Riesgos” son:
Answer
  • a) Métodos de control gerencial.
  • b) Necesidad de informar.
  • c) Objetivos de control.
  • d) Sistemas integrados de información.
  • e) Manejo de cambios.
  • f) Evaluación de riesgos.

Question 17

Question
17) Los factores a evaluar del componente COSO “Procedimientos de control” son:
Answer
  • a) Sistemas integrados de información.
  • b) Condiciones de gobernabilidad.
  • c) Periodicidad.
  • d) Actividades de supervisión.
  • e) Apoyo a la toma de decisiones.
  • f) Necesidad de controlar.

Question 18

Question
18) Los factores a evaluar del componente COSO “Información y Comunicación” son:
Answer
  • a) Actividades de supervisión.
  • b) Adecuación de leyes.
  • c) Tipos de informes.
  • d) Usuarios.
  • e) Fijación de límites de actuación.
  • f) Generar historia operacional.

Question 19

Question
19) Los factores a evaluar del componente COSO “Supervisión y Seguimiento” son:
Answer
  • a) Evaluación independiente.
  • b) Sistemas de información.
  • c) Informe de deficiencias.
  • d) Manejo de cambios.
  • e) Evaluación independiente.
  • f) Estructura organizacional.

Question 20

Question
20) En COSO ERM los tres componentes adicionales que se deben evaluar al momento de la aplicabilidad del Modelo son:
Answer
  • a) Ambiente de control.
  • b) Establecimiento de objetivos.
  • c) Seguimiento y supervisión.
  • d) Identificación de eventos.
  • e) Valoración de riesgos.
  • f) Respuesta al riesgo.

Question 21

Question
21) Seleccione algunos de los contenidos que deben incluirse en el tablero de control:
Answer
  • a) Periodo del indicador.
  • b) Frecuencia de actualización.
  • c) Criterio y causas.
  • d) Efecto y conclusiones.
  • e) Parámetro de alarma.
  • f) Responsable del monitoreo.

Question 22

Question
22) Seleccione algunos de los elementos que deben incluirse en la redacción de hallazgos de auditoría.
Answer
  • a) Condición y criterio.
  • b) Frecuencia de actualización.
  • c) Representación gráfica.
  • d) Conclusiones y recomendaciones.
  • e) Período del indicador y apertura.
  • f) Causa y efecto.

Question 23

Question
23) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Interna”.
Answer
  • a) Evaluación de cumplimiento de metas y objetivos.
  • b) Presentación de recomendaciones.
  • c) Opinión profesional.
  • d) Promover calidad, eficiencia y eficacia.
  • e) Atención preventiva y apego a normatividad.
  • f) Carácter histórico.

Question 24

Question
24) Seleccione de acuerdo a la clasificación de la auditoría los tipos de trabajo relacionados con “Auditoría Externa”.
Answer
  • a) Salvaguarda patrimonial.
  • b) Apoyo a auditoría externa.
  • c) Calificación del personal.
  • d) Examen de estados financieros.
  • e) Presentación de recomendaciones y observaciones
  • f) Carácter histórico.

Question 25

Question
25) El ciclo de la calidad contempla.
Answer
  • a) Planificar, implantar.
  • b) Planificar, hacer.
  • c) Fijar objetivos, documentar.
  • d) Documentar, evidenciar.
  • e) Verificar, actuar.
  • f) Revisar, seguimiento.

Question 26

Question
Los papeles de trabajo son utilizados para:
Answer
  • El informe de auditoria
  • Reflejar la evidencia de auditoria
  • Analizar los hallazgos de auditoria

Question 27

Question
Dentro de la fase de Ejecución de la auditoria como producto tenemos:
Answer
  • causa y modelo de muestreo
  • tamaño de la muestra
  • condición, causa. Efecto , criterio

Question 28

Question
Cuando realizamos la evaluación de control interno, papeles de trabajo, programas de auditoria y anexos, corresponde:
Answer
  • Fases de auditoria
  • fases de ejecución
  • fases de seguimiento

Question 29

Question
El riesgo inherente está afectado por:
Answer
  • la experiencia del auditor
  • la cantidad de operaciones
  • el enfoque de auditoria

Question 30

Question
Las aprobaciones, autorizaciones, verificaciones y conciliaciones se refiere:
Answer
  • Evaluaciones de riesgo
  • Actividades y procedimientos de control
  • Presencia de controles

Question 31

Question
El obtener evidencia de auditoria suficiente, competente y relevante se refiere:
Answer
  • Fase de ejecución
  • Productos de planificacion
  • Informe de auditoria
Show full summary Hide full summary

Want to create your own Quizzes for free with GoConqr? Learn more.

Similar

FASES DE LA AUDITORIA
Noemí Chitupanta
¿Cuándo procede el crédito fiscal, según la Ley?
Sulie Monzón
Test para gestión de talento humano
CarlosGutiérrez1983
NIA 230: Documentación de Auditoria
Marvin MOrelo Tapia
CONTROL INTERNO BOLETIN 3050
Christian Muñoz
EL MONJE QUE VENDIO FERRARI
marianaya
TIPOS DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
nestor rodriguez
Auditoria de Sistemas
francisco ortega
AUDITORIA FINANCIERA
Diana Diaz
ANÁLISIS DE LOS DIFERENTES ENFOQUES DE LA AUDITORIA ADMINISTRATIVA
Barbara Romero
Etapas Auditoria Administrativa
juanis rangel
Browse Library