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AUDITORIA

Description

suerte o muerte
DAVID ENDARA
Quiz by DAVID ENDARA, updated more than 1 year ago
DAVID ENDARA
Created by DAVID ENDARA over 7 years ago
109
1
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Resource summary

Question 1

Question
AUDITORIA Al periodo o fecha de aplicación de la evidencia de auditoria se refiere a:
Answer
  • a. la calidad de los procesos de auditoria
  • b. la suficiencia de los procesos de auditoria
  • c. la oportunidad de los procesos de auditoria
  • d. la cantidad de los procesos de auditoria

Question 2

Question
Al estudio verificación y evaluación de aspectos limitados y específicos parte de las operaciones se les conoce como :
Answer
  • a. Examen espacial
  • b. Auditoria Operativa
  • c. evaluación de control interno
  • d. Riesgo de detección

Question 3

Question
A la práctica de ampliar la labor de mediación o verificación, tomando una muestra típica total, se denomina
Answer
  • a. prueba selectiva
  • b. prueba de control
  • c. examen especial
  • d. prueba sustantiva

Question 4

Question
Cuando el riesgo de detección es mayor:
Answer
  • El monitoreo no se aplica
  • El informe de auditoría no se lo realiza
  • El ambiente de control es el adecuado
  • La muestra de auditoría es menor

Question 5

Question
Cuando el riesgo de auditoria es alto las pruebas y muestras deben ser :
Answer
  • a. pruebas sustantivas y tamaño de la muestra amplia
  • b. pruebas de cumplimiento y tamaño de la muestra pequeña
  • c. pruebas de doble propósito y muestra pequeña
  • d. pruebas de cumplimiento y tamaño de la muestra amplia

Question 6

Question
Dentro de la fase de ejecución de la auditoria como producto tenemos
Answer
  • a. condición causa efecto y criterio
  • b. tamaño de la muestra
  • c. notas explicativas y/o aclaratorias
  • d. causa y modelo de muestreo

Question 7

Question
De que columna de la ficha de indicador se desprende el atributo del hallazgo de auditoría de gestión EFECTO:
Answer
  • Fórmula de cálculo
  • Estándar
  • Brecha
  • Interpretación

Question 8

Question
Dentro de las responsabilidades del auditor, la negligencia simple se refiere a:
Answer
  • a) La incapacidad de parte del auditor en realizar trabajos de auditoria
  • b) La violación de aspectos normativos como puede ser el cuidado profesional
  • c) La tergiversación de un hecho material importante
  • d) La mala información al describir desviaciones importantes

Question 9

Question
El objetivo de una base de auditoria de estados financieros es facilitar el auditor expresar una opinión sobre si los estados financieros están preparados respecto a todo lo importante, de acuerdo con un marco de referencia de información financiera aplicable. Se refiere a:
Answer
  • a. base para la elaboración del informe de auditoria
  • b. bases y criterios que sustentan una opinión
  • c. norma internacional de auditoria y aseguramiento 200
  • d. norma ecuatoriana de auditoria 25

Question 10

Question
El reporte de la Auditoría Ambiental puede incluir o hacer referencia a:
Answer
  • Buenas prácticas identificadas
  • Lista de verificación
  • Reputación
  • Sistemas integrados

Question 11

Question
El ámbito y objetivos de la aplicación de índices en la gestión financiera busca evaluar:
Answer
  • Gestión presupuestaria, del crédito y contable
  • Gestión de desarrollo social y comunitaria
  • Gestión de bienes , transporte y recursos humanos
  • Gestión de seguridad ocupacional y desarrollo social interno

Question 12

Question
El formular o actualizar la gráfica de flujo que muestre los procedimientos para otorgar créditos a clientes, incluyendo la aplicación contable respectiva, se refiere a la aplicación de:
Answer
  • Pruebas sustantivas
  • Pruebas de control
  • Pruebas mixtas
  • Control cruzado

Question 13

Question
El conjunto de técnicas de auditorías forman:
Answer
  • Procedimientos de auditoría
  • Programa de auditoría
  • Plan de auditoría
  • Pruebas de auditoría

Question 14

Question
Entre las técnicas de auditoria a ser utilizadas en auditoria de gestión están
Answer
  • a. confirmación, verificación, planes estratégicos, cuestionarios
  • b. Verificacion, programas, POA, entrevistas
  • c. inspección documental, confirmación, verificación, programas
  • d. confirmacion, verificación, entrevista, cuestionarios

Question 15

Question
El diseño de indicadores de gestión tomando en cuenta las áreas más relevantes se refiere a:
Answer
  • Eficacia en relación al uso de recursos
  • Oportunidades de negocio
  • Grado de afectación del control interno
  • Grado de importancia o materialidad

Question 16

Question
El alcance de la muestra de una cuenta o grupo de cuentas se relaciona con el nivel de:
Answer
  • Riesgo de control
  • Riesgo de detección
  • Riesgo inherente
  • Riesgo de auditoría

Question 17

Question
El conocer las principales actividades, operaciones, metas u objetivos a cumplir por parte de la empresa auditada es:
Answer
  • a) Elementos de la planificación preliminar
  • b) Proceso de auditoria
  • c) Técnicas de auditoria
  • d) Elementos de planificación especifica

Question 18

Question
El obtener la relación de saldos de clientes y autentificadas contra cifra de los registros contables, que tipo de pruebas de auditoria es:
Answer
  • a) Pruebas de recorrido
  • b) Pruebas sustantivas
  • c) Pruebas mixtas
  • d) Pruebas de control

Question 19

Question
Identifique la característica de la Norma ISO 14000 (Gestión Ambiental):
Answer
  • Asesoramiento sobre la competencia y la evaluación de los auditores
  • Actitud preventiva para reconocer la necesidad de integrar la variable ambiental en las decisiones empresariales
  • Ahorro de costos
  • Son estándares que tienen obligación legal

Question 20

Question
La comparación de la legislación, normativa y procedimientos que aplicados se convierten en la práctica se refiere a:
Answer
  • Pruebas de control
  • Técnicas de auditoría
  • Cantidad de evidencia a obtener
  • Pruebas Mixtas

Question 21

Question
La aseveración integridad se refiere a:
Answer
  • Los ingresos y los gastos se midieron correctamente en función de sus valores razonables
  • Los activos pueden ser recuperados en su costo registrado
  • Se han registrado todas las obligaciones de la empresa, ingresos y gastos
  • Los activos, pasivos y cuentas de patrimonio han sido correctamente presentados.

Question 22

Question
La Auditoría Ambiental Integrada y Ambiental Sectorial a qué tipo de Auditoría Ambiental pertenecen:
Answer
  • Según su alcance
  • Según el entorno medioambiental auditado
  • Según su periodicidad
  • Según sus objetivos

Question 23

Question
La relación entre los bienes o servicios entregados y el manejo de los recursos se refiere a:
Answer
  • Calidad
  • Impacto
  • Economía
  • Eficiencia

Question 24

Question
La aplicación de la Auditoría de Gestión al sistema de producción evalúa aspectos cómo:
Answer
  • Productividad técnica y económica
  • Clima laboral
  • Financiación a largo plazo
  • Política de precios

Question 25

Question
La síntesis redactada con objetividad y con impacto , de las características del hallazgo es:
Answer
  • Conclusión
  • Causa
  • Efecto
  • Recomendación

Question 26

Question
La posibilidad de que exista errores en la información financiera, administrativa u operativa, antes de considerar la efectividad de los controles internos, se refiere:
Answer
  • Riesgo de control
  • Riesgo de detección
  • Riesgo inherente
  • Fraude y error

Question 27

Question
La fijación de límites de actuación a que componente de control interno pertenece:
Answer
  • Supervisión y seguimiento
  • Valoración de riesgos
  • Procedimientos de control
  • Ambiente de control

Question 28

Question
La aplicación de técnicas tiene como propósito comprobar los riesgos internos y externos y la efectividad de los sistemas de control son pruebas
Answer
  • a. de efectividad
  • b. sustantivas
  • c. de eficiencia
  • d. de cumplimiento

Question 29

Question
La revisión de registros correctos sobre la compra de mercadería se refiere a:
Answer
  • Técnica de inspección
  • Aspecto a considerar en la técnica de comparación
  • Aspecto a considerar en la técnica de comprobación
  • Factores a considerar en la técnica de confirmación

Question 30

Question
Las aprobaciones, autorizaciones y verificaciones y conciliaciones se refieren :
Answer
  • a. evaluaciones de riesgos
  • b. actividades y procedimientos de control
  • c. presencia de controles
  • d. monitorio

Question 31

Question
la técnica de confirmación es negativa cuando
Answer
  • a. se envían datos y se piden constataciones solo si están inconformes
  • b. se envían datos y se pide constataciones solo de los montos superiores a $10000
  • c. se envían datos y se pide constatación solo si están conformes
  • d. se envían datos y se que contesten tanto si están conformes como si no lo

Question 32

Question
las normas que deben considerar el auditor al momento de realizar su trabajo son:
Answer
  • a. normas internacionales de auditoria
  • b. normas y principios de auditoria
  • c. normas regionales de auditoria
  • d. normas internacionales de aseguramiento

Question 33

Question
la estrategia de crecimiento con perspectivas del accionista, cliente procesos internos y aprendizaje y crecimiento son perspectivas de :
Answer
  • a. enfoque estratégico
  • b. el cuadro de mando integral
  • c. estrategias para establecer estándares
  • d. niveles de desempeño o logro

Question 34

Question
La detección del fraude y error y la precisión e integridad de los riesgos contables se refieren
Answer
  • a. Ambiente de control interno
  • b. Evaluación de riesgos
  • c. Actividades de control
  • d. objetivos de control interno

Question 35

Question
La nia 240A se refiere a:
Answer
  • a. responsabilidad del auditor de considerar el fraude y error en una auditoria de estados financieros
  • b. fraude y error
  • c. el fraude financiero
  • d. la consideración del fraude en los estados financieros

Question 36

Question
Los componentes del control interno son:
Answer
  • a. Ambiente de supervisión, evaluación de riesgos, actividades de control información y comunicación y monitoreo
  • b. ambiente de control evaluación del riesgo, actividades de control, información y comunicación y supervisión y monitoreo
  • c. ambiente de monitoreo evaluación de riesgo actividades de control información y comunicación y supervisión
  • d. ambiente de control respuesta al riesgo actividades de control información y comunicación y monitoreo

Question 37

Question
Los indicadores de eficiencia son aquellos que miden:
Answer
  • a) El cumplimiento de metas
  • b) El logro de objetivos y metas
  • c) La satisfacción del servicio
  • d) La utilización óptima de los recursos

Question 38

Question
La carta de compromiso tiene como principal punto establecer los niveles de responsabilidad, como son:
Answer
  • a) El auditado es responsable de la información financiera expuesta y el manejo de riesgos
  • b) El auditado tiene como responsabilidad el evaluar el nivel del riesgo y su impacto
  • c) El auditado es responsable de la información financiera expuesta y de la opinión sobre la razonabilidad de la información que contienen los estados financieros
  • d) El auditado tiene como responsabilidad el evaluar la información financiera

Question 39

Question
La evaluación de la productividad, clima laboral y diseño de tareas y puestos de trabajo es:
Answer
  • a) Auditoria de gestión de los sistemas comerciales
  • b) Auditoria de gestión de los sistemas administrativos
  • c) Auditoria de gestión de los sistemas de recursos humano
  • d) Auditoria de gestión de los sistemas financieros

Question 40

Question
La oportunidad y la profundidad de las pruebas aplicadas por el auditor se relaciona con:
Answer
  • a) La calidad del procedimiento de auditoria
  • b) El riesgo de detección
  • c) Nivel de controles y su efectividad
  • d) El riesgo de control

Question 41

Question
La recalificación de proveedores con base en su desempeño, oportunidad en la entrega de los productos y estado de productos entregados en una prueba de:
Answer
  • a) Mixta
  • b) Sustantiva
  • c) Recorrido
  • d) Controles

Question 42

Question
Los métodos para fijar funciones y autoridad; y la fijación de límites de actuación, a que componentes del control interno según COSO I pertenecen:
Answer
  • a) Ambiente de control y valoración de riesgos
  • b) Procedimientos de control y supervisión y seguimiento
  • c) Ambiente de control y procedimientos de control
  • d) Procedimientos de control e información y comunicación

Question 43

Question
Para la definición de un componente de auditoria. Se consideran los siguientes aspectos importantes
Answer
  • a. importancia monetaria riesgo de control y causas
  • b. control previo concurrente y posterior
  • c. importancia monetaria, materialidad y variaciones significativas.
  • d. riesgo inherente, condición y criterio

Question 44

Question
Para evaluar el rubro de cuentas por cobrar se aplican los siguientes procedimientos A) arqueo de efectivo B) cartas de confirmación de clientes C) confirmación de saldos bancarios D) verificación física de pagares o letras de cambio
Answer
  • a. ByC
  • b. ByD
  • c. AyD
  • d. AyD

Question 45

Question
PARA QUE EXISTA UN HALLAZGO DE AUDITORÍA DEBERA EXISTIR OPOSICION ENTRE LOS SIGUIENTES ATRIBUTOS DEL HALAZGO DE AUDITORÍA QUE SON:
Answer
  • a) CAUSA Y CRITERIO
  • b) CAUSA Y EL EFECTO
  • c) CONDICION Y EL CRITERIO
  • d) CONDICION Y EL EFECTO

Question 46

Question
Que normas no corresponden a las actividades de control
Answer
  • a. niveles definidos de autorización
  • b. Rotación del personal
  • c. documentación
  • d. evaluaciones periódicas

Question 47

Question
Que papel de trabajo constituye una herramienta fundamental que permite agrupar por rubros o grupos las cuentas significativas y determinar sus variaciones?
Answer
  • a. Cedula sumaria
  • b. hoja de ajustes
  • c. análisis de caja
  • d. conciliación bancaria

Question 48

Question
Un objetivo fundamental de papeles de trabajo es
Answer
  • a. ayudar en el seguimiento de las recomendaciones en auditoria
  • b. redactar un informe de desempeño
  • c. demostrar el incumplimiento de las normas de auditoria
  • d. facilitar, registrar la información reunida y documentar las desviaciones encontradas de auditoria
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