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Estudio Financiero

Todas las empresas y organizaciones necesitan saber sobre su situación financiera

Realizar cambios de la administración

La supervivencia está ligada con la gestión y el comportamiento de todos los agentes que intervienen en los procesos de intercambio

Poco tomados en cuenta

Determina y evalúa la gestión que han realizado todos los agentes que intervienen en su funcionamiento

Realizar proyecciones para el crecimiento de la organización

Método o herramienta para evaluar el funcionamiento de la empresa en cualquier periodo de su existencia

Estudio técnico

Apreciar la verdadera situación que corresponde a sus actividades

Pasado

Información

Presente

Fundamentos

Futuro

Estado de cambios en el patrimonio

Técnica

Cambios en la situación financiera

Toma de decisiones

Flujos de efectivo

Análisis

Información que proporciona

Retroalimentación

Objetivos

Elaborar presupuestos y estados financieros

Función y un programa de producción

Aportar una estrategia que permita los recursos necesarios para su implantación

Posibilidad de formular el flujo de efectivo

Contar con la suficiente liquidez y solvencia, para desarrollar operaciones productivas y comerciales

Información requerida para el estudio financiero

Aporta la información para estimar la rentabilidad de los recursos que se utilizarán, susceptibles de compararse con las de otras alternativas de inversión

Las cantidades y los precios probables de venta se sintetizan en una serie cronológica proyectada

Pilar fundamental

Conclusión

Más conocidos

Permiten

Balance general

Integrar la función de costos del proyecto, que sirve de base para elaborar el presupuesto de egresos

Estado de resultados

Conclusión

Estudio de mercado

Integrar el presupuesto de ingresos del estudio financiero

Permite

Determina

La estructura financiera más conveniente

Presupuestos

Estimación de costos y presupuestos de operación

Presupuesto de ingresos

Presupuesto de egresos e inversiones

Cuantificación monetaria de las operaciones a futuro teniendo como marco de referencia las premisas establecidas en el estudio del mercado y en el estudio técnico

Propósito

Mostrar una visión objetiva de los movimientos de ingresos y egresos que se generan al realizar la ejecución, puesta en marcha y operación del proyecto

Secuencia

Analizar la estrategia de comercialización establecida en el estudio de mercado

Debe contener para el producto principal y los subproductos

Hacer el pronóstico de ventas

Volumen

Una vez analizada la información, se conforma el presupuesto de ingresos

Identificar la interrelación y coordinación entre las fases para lograr una óptima planeación de inversiones y una asignación de recursos y suficientes

Precio

Se llaman activos totales del proyecto

Valor de ventas

Clasificación

Activos fijos

Identifica las erogaciones que son necesarias para conformar la infraestructura física e intangible que le permitirá al proyecto transformar un conjunto de insumos en un producto determinado

Cronograma de inversiones

Rubros

Costos de producción

Activos diferidos

Costos de operación

Activos circulantes o capital de trabajo

Gastos de administración y venta

Presupuestos

Gastos financieros

Inversión fija

Se realiza un cronograma que incluye fechas para la realización del proceso de inversión

Erogaciones

Finalidad

Maquinaria y equipo principal

Inversión diferida

Edificio u obra civil

Capital de trabajo o inversión circulante

Determinación de inversión en activos fijos

Este presupuesto está formado por los bienes tangibles que es necesario adquirir inicialmente y durante la vida útil del proyecto

Terreno

Rubros

Es el área o superficie en la cual se ubicará el proyecto para realizar sus operaciones

Equipo auxiliar y de servicio

Edificaciones que albergarán las áreas productivas

Listado de estos equipos que se obtiene en el estudio técnico

Listado de maquinaria y equipo principal, así como de los equipos y servicios auxiliares

Instalaciones

Pagos por estudios de preinversión

Para obtener el presupuesto de inversión de este concepto se utiliza el listado de equipo y servicios auxiliares

Inversión diferida

Se integra con todas las erogaciones para llevar a cabo la inversión del proyecto, desde el surgimiento de la idea hasta su ejecución y puesta en marcha

Comprenden estudios de identificación, formulación y evaluación, ingeniería del proyecto y gestión de los recursos de inversión

Conceptos

Comprende los gastos necesarios para formalizar jurídicamente el proyecto

Constitución de la sociedad

Programa preoperativo de capacitación

Estimar un presupuesto que permita financiar el programa de capacitación

Incluye el costo de las materias primas, materiales e insumos auxiliares, sueldos y salarios. etc.

Gastos preoperativos de arranque y puesta en marcha

Gastos financieros preoperativos

Intereses financieros que se generen por concepto de pago de créditos durante las fases previas a la operación de la planta