IINVERSIONES

ACTIVO

INVERSIONES

1205 ACCIONES

1210 CUOTAS O PARTES DE INTERÉS SOCIAL

1215 BONOS

1220 CEDULAS

1225 CERTIFICADOS

1230 PAPELES COMERCIALES

1235 TÍTULOS

1240 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS

1245 DERECHOS FIDUCIARIOS

1250 DERECHOS DE RECOMPRA DE INVERSIONES NEGOCIADAS (REPOS)

1255 OBLIGATORIAS

1260 CUENTAS EN PARTICIPACIÓN

1295 OTRAS INVERSIONES

1299 PROVISIONES

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

DEBITO

CREDITO

*Acciones adquiridas

*Costo de adquisición de las inversiones

Costo de adquisición o ajustado de las acciones

vendidas Castigo o baja en librospor la pérdida

de la inversión Pago de dividendosValor

de las acciones recibidas como dación en pago

Valor registrado en la subcuenta 133530

Valor del ajuste por inflación.

Aportes adquiridos en la constitución de un ente económico

Costo de adquisición de las inversiones en sociedades LTDA

Capitalización de las participaciones

Registrado en la subcuenta 133530

Ajuste por inflación.

Costo de adquisición ajustado de las cuotas o derechos vendidos

Castigos o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión

Valor nominal de los bonos adquiridos

Diferencia en cambio si fuere del caso

valor nominal de los bonos vendidos o redimidos.

Por los castigos o baja en libros ocasionados por la pérdida de la inversión.

valor nominal de las inversiones en cédulas

venta o redención de las cédulas.

Costo de adquisición de los certificados

Ajuste por corrección monetaria UPAC y/o diferencia en cambio.

Rendimientos capitalizados

Certificados vendidos.

Valor nominal de los certificados utilizados en el pago de impuestos.

Constitución debidamente autorizada.

Redención del título

Valor nominal de los títulos.

Diferencia en cambio

Valor nominal en la venta o redención de los títulos.

Valor del documento aceptado por la entidad financiera.

Valor de la diferencia en cambio

Valor del recaudo de las sumas adelantadas por las entidades financieras.

Bienes entregados en fideicomiso de inversión Diferencia en cambio Rendimientos obtenidos. Crédito Terminación del negocio fiduciario

Terminación del negocio fiduciario.

Transferencia en el momento del recaudo de fondos.

Valor del ajuste por diferencia en cambio y/o ajuste por inflación, según sea el caso.

Cumplimiento del pacto, restableciendo la disponibilidad del título correspondiente.

Venta o redención de los títulos.

Costo de las inversiones.

Aportes efectuados

Ajuste por inflación

Valor registrado, a la finalización y liquidación del contrato.

Costo de adquisición de la inversión.

Ajuste por inflación

Por la venta, donación o redención de la inversión

Por el menor valor de las inversiones en el mercado bursátil y/o valor intrínseco, derivados del resultado del análisis de los títulos que se identifican con esta diferencia. La contrapartida o cargo se registrará en la subcuenta 519905 o 529905 Inversiones, según sea el caso.

Diferencia de recuperación de los títulos por su mayor valor de mercado y/o intrínseco, equivalente entre la pérdida anterior y la actual al cierre del ejercicio.

Valor de la aplicación que se haga de la provisión por enajenación, traspaso, endoso, o cancelación de la inversión ya sea total o parcial.

.