Operaciones mercantiles y títulos de crédito

Operaciones Mercantiles

Son personas jurídicas con patrimonio propio y fin de lucro. Las operaciones que realiza el comerciante en su actividad, son registradas en libros especiales y facilitan la planificación y observancia del desarrollo de sus negocios. Esta registración se denomina contabilidad mercantil.

Su principal función intermediadora entre la producción de bienes y el consumo, y quienes la ejercen se llaman comerciantes o mercaderes, que deben actuar para ser considerados tales, con habitualidad, en la compra y venta de bienes.

Títulos de crédito.

El título de crédito es un documento necesario que presume la existencia de un derecho de carácter literal, personal, legítimo, patrimonial, consustancial y autónomo, y que está destinado a circular.

La función principal es que los títulos de crédito tienen una función jurídica y una función económica, inseparable.

Los títulos de crédito representan la mejor contribución del derecho mercantil a la economía moderna.

Derechos para el beneficiario.

Características de los títulos de crédito

Características de los tipos de crédito

Vigencias

Clasificación de emisión de los títulos de crédito

El endoso

Tipos de endoso

1. Derecho literal

2. Derecho legítimo

3. Derecho personal

4. Derecho de carácter patrimonial

1. Expresión consustancial

2. Concepto de autonomía

3.Circulación

4. Formalidad

Los títulos de crédito pueden clasificarse de la siguiente manera:

* En función económica

* En forma de negociación

* Por volumen de su emisión

* Por derecho incorporado como título representativo

* Por naturaleza del emisor

* Por identificación del beneficiario

* Por interés comercial de su emisión

Los títulos están limitados a cierto tiempo o ciertas condiciones, lo que indica que cada documento puede tener un vencimiento.

a. Vencimiento a la vista:El librador podrá acortar este plazo o fijar uno más largo. Dichos plazos podrán ser acortados por los endosantes.

b. Vencimiento a cierto tiempo vista: consta de la vista y del transcurso a partir de ella (de un cierto tiempo).

c. Vencimiento a cierto tiempo fecha: consta de dos momentos previstos en la ley con el mismo afán de prevención para el girado aceptante. El primer momento, el de alerta, no es sólo determinable, sino que está prefijado en un día específico.

d. Vencimiento a día fijo: como su denominación lo indica, cuenta con una fecha específica a partir de la cual el título es exigible. Todos los participantes saben con certeza la fecha de vencimiento.

Se clasifican en:

Títulos nominativos y Títulos al portador.

Los títulos nominativos son aquéllos que se expiden a favor de una persona.

Títulos nominativos a la orden: Son títulos negociables, el derecho puede ser ejercido por la persona a quien se le expidió a favor el título o por la persona a quien se le haya endosado.

Títulos nominativos no a la orden: Son los títulos no negociables. Los títulos de esta clasificación llevan la orden o frase: "No a la orden", "No negociables". Es en este tipo de títulos donde sólo la persona designada en el título de crédito puede ejercitar el derecho.

Los títulos al portador son aquéllos en donde el nombre del titular permanece en el anonimato, por lo que son impersonales.

Una cláusula indispensable en los títulos de crédito es el endoso, en virtud de la cual el acreedor cambiario pone a otro en su lugar, transfiriéndole el título con efectos limitados o ilimitados.

El endoso se realiza en títulos nominativos de clasificación a la orden, donde se puede poner en la parte de atrás del documento una leyenda que indique que la persona que posee el título de crédito sede los derechos y obligaciones a una tercera persona.

Endoso general:

Se aplica en situaciones que generalmente se presentan cuando las personas utilizan un título de crédito para realizar un pago o respaldar una garantía.

Endoso en garantía: el endoso con cláusulas "En garantía", "En prenda" u otro equivalente, atribuye al endosatario todos los derechos y obligaciones de un acreedor prendario respecto del título endosado y los derechos en él inherentes, comprendiendo las facultades del endoso en procuración. Es una forma de establecer un derecho real de prenda sobre una cosa.

Endoso en propiedad: transmite el título en forma absoluta.

Endoso en procuración: el endoso que contenga las cláusulas "En garantía", "En prenda" u otro equivalente, no transfiere la propiedad; pero da facultad al endosatario para presentar el documento a la aceptación, cobrarlo judicial o extrajudicialmente, endosarlo en procuración y para protestarlo en su caso. El endosatario tendrá todos los derechos y obligaciones de un mandatario.

Endoso especial:

Ocurre en situaciones en las que por un error, omisión o características especiales de una operación mercantil, se requiere de un endoso que no transfiera la propiedad o el derecho a un endosatario específico.

Tiene las siguientes características:

Endoso en blanco o incompleto

Endoso al

portador

Endoso en

retorno

Principales Titulos de credito

La letra de cambio

La letra de cambio, también denominada "giro". Es redactada como una promesa u obligación para pagar una cantidad de dinero que debe ser determinada en el mismo documento, y donde se debe establecer una fecha de vencimiento para que se realice el pago.

De acuerdo con la Ley General de Títulos y Operaciones de Cambio: "La letra de cambio es una orden escrita, mediante la cual una persona llamada girador, manda a pagar a su orden o a la otra persona llamada beneficiario, una cantidad determinada, con fecha determinada, a una tercera persona llamada girado.".

La letra de cambio debe contener lo siguiente:

1. La mención de ser letra de cambio, inserta en el texto del documento

2. La expresión del lugar y del día, mes y año en que se suscribe

3. La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero

4. El nombre del girado

5. El lugar y la época del pago

6. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago

7. La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre

La principal función es:

La letra de cambio, para sustituir al dinero en efectivo, recogiendo un compromiso de pago de una cantidad de dinero entre dos partes y en una fecha determinada. La letra de cambio también sirve para obtener crédito, cuando la persona que dispone de una letra de cambio acude a descontarla al banco.

Partes que intervienen:

Girador: también conocido como librador o suscriptor, es quien emite la letra de cambio para que el librado luego la acepte.

El girado: librado o pagado, persona a cuyo cargo se extiende el documento; es decir, quien debe pagarlo.

El beneficiario: tenedor, portador o tomador, persona a cuyo favor se extiende el documento; es decir, quien debe cobrarlo.

Pagare

El pagaré es el documento escrito mediante el cual una persona llamada suscriptor se compromete a pagar a otra persona llamada emisor una cantidad de dinero determinada para ser pagada en un tiempo determinado o especificado.

El pagaré debe contener:

1. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento

2. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero

3. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago

4. La época y el lugar del pago

5. La fecha y el lugar en que se subscriba el documento

6. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su nombre

La principal funcion del pagare es:

La función económica del pagaré es ser un instrumento de crédito. Con esto nos referimos a ser un instrumento que permita el cumplimiento de una obligación dilatada en el tiempo.

Para eso como documento que facilita el crédito el pagaré presente dos características fundamentales: es muy fácil de transmitir y es sustituto de un crédito largo.

Partes que intervienen:

Emisor: Es la persona que realiza el documento y quien se queda con el título de crédito en su poder.

Suscriptor: Es la persona que firma como responsable de realizar el pago.

Aval: Es quien firma como presunto responsable de realizar el pago en caso de que el suscriptor no lo haga.

Cheque

Es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada para extraer dinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorización para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta, la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la cuenta bancaria.

El cheque es un titulo de valor a la orden o al portador y abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena incondicionalmente a una institucion de creditoel pago a la vista de una suma de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

El cheque debe contener los siguientes elementos:

En alguna parte del documento debe estar dicho claramente que es un cheque

El lugar y fecha en que se expide

La orden de pagar una suma de dinero

El nombre del librador

El lugar del pago

La firma de quien expide el cheque

Banco: el cheque debe especificar el banco donde se encuentran los fondos.

Persona a favor: (física o jurídica) de la que se emite el cheque.

Cantidad: se especifica en letra la cantidad que debe pagarse.

Cuenta de cheque: información de la cuenta del librador.

Lugar de expedición de cheque: lugar en el que se ha creado el cheque. En algunos casos puede limitar el cobro del mismo.

Fecha: fecha en que se expidió el cheque.

Orden de pago: se especifica la cantidad que debe pagarse.

Firma: firma del titular de la cuenta.

El cheque se puede emitir de manera nominativa (escribiendo el nombre completo de la persona a quien se le realizará el pago) o al portador.

La principal función del cheque es:

Para pagar algo sin necesidad de utilizar físicamente dinero.

Partes que intervienen en el cheque:

El “librado”: entidad financiera que provee al librador del cheque y en la cual éste tiene abierta una cuenta con la que hacer frente al pago de las obligaciones que contraiga en virtud de dicho documento mercantil.

El “librador”: persona, física o jurídica, que se compromete a cumplir la obligación de pago contenida en el cheque. Es, por tanto, el deudor.

El “beneficiario” (también llamado “tomador” o “tenedor” del cheque): quien tiene en su poder el cheque y, por tanto, la persona a la que corresponde percibir su importe.

Certificados de participación

Los Certificados de Participación son títulos emitidos por instituciones fiduciarias que representan una participación sobre un conjunto de valores o bienes constituidos en fideicomisos y otorgan derechos sobre los productos que se obtengan de esos bienes o valores.

Los certificados son bienes muebles, aun cuando los bienes fideicomitidos, materia de emisión, son inmuebles.

Los certificados de participación se clasifican de varias maneras:

Inmobiliarios: Son los certificados de bienes inmuebles que son puestos en fideicomiso.

Ordinarios: Son certificados de bienes muebles puestos en fideicomiso.

Vivienda: Son los derechos para transferir una propiedad de vivienda.

Copropiedad: Son certificados en donde se hace constar la copropiedad de bienes, frutos o derechos que tienen en su poder.

Amortizables: Son el derecho a la parte alícuota de los frutos.

No amortizables: Son los certificados que se emiten para obligar a la institución fiduciaria a realizar el pago nominal de ellos a los tenedores.

Fiduciarios de adeudo: Son los títulos que se emiten cuando las instituciones fiduciarias obtienen préstamos para incrementar y mejorar los bienes inmuebles que son objetos de emisión.

Los certificados de participación son títulos de crédito nominativos que representan:

El derecho a una parte alícuota de los frutos o rendimientos de los valores, derechos o bienes de cualquier clase que contenga el fideicomiso.

El derecho a una parte alícuota del derecho de propiedad o de la titularidad de esos bienes, derechos o valores.

O bien el derecho a una parte alícuota del producto neto que resulte de la venta de dichos bienes, derechos o valores.

Son instrumentos de largo plazo emitidos por una institución fiduciaria. Se han utilizado para diversos fines; desde el financiamiento de infraestructura, como construcción de carreteras hasta manejo de metales (CPLATAS).

Los certificados se constituyen con fideicomisos sobre toda clase de bienes muebles o inmuebles de empresas, industriales y comerciales, consideradas unidades económicas.

Su principal función es:

El derecho a una parte alícuota de los frutos o rendimientos de los valores, derechos o bienes de cualquier clase que contenga el fideicomiso

I.- Nombre, nacionalidad y domicilio del titular del certificado.

II.- La mención de ser ''certificados de participación'' y la expresión de si es ordinario o inmobiliario;

III.- La designación de la sociedad emisora y la firma autógrafa del funcionario de la misma, autorizado para suscribir la emisión correspondiente;

IV.- La fecha de expedición del título;

V.- El importe de la emisión, con especificación de número y del valor nominal de los certificados que se emitan;

VI.- En su caso, el mínimo de rendimiento garantizado;

VII.- El término señalado para el pago de productos o rendimientos y del capital y los plazos, condiciones y forma en que los certificados han de ser amortizados;

VIII.- El lugar y modo de pago;

IX.- La especificación, en su caso, de las garantías especiales que se constituyan para la emisión, con expresión de las inscripciones relativas en el Registro Público;

X.- El lugar y la fecha del acta de emisión, con especificación de la fecha y número de la inscripción relativa en el Registro de Comercio;

XI.- La firma autógrafa del representante común de los tenedores de certificados.

Partes que intervienen:

Fideicomitente: Es el que afecta parte o todos sus bienes al fideicomiso y le

ordena al fiduciario que realice con ellos determinados fines.

Fiduciario: Es el banco que con junto con la orden transmitida por el fideicomitente recibe de la titularidad de los bienes afectos al fideicomiso, merced a los que deberán cumplir con los fines establecidos.

Fideicomisario: Son las personas que reciben los beneficios.

Certificados de depósito

los certificados de depósito, éstos son títulos de crédito otorgados y entregados por una institución bancaria o por una caja de ahorros con el fin de garantizar una suma de dinero, depositada e indicada en el mismo documento, a un plazo e interés determinados.

También se consideran como títulos que garantizan la cantidad de productos o mercancías que se hayan establecido en el contrato celebrado entre los almacenes (depositarios) y el depositante. Cabe mencionar que cada institución bancaria tiene su propio diseño en cuanto a certificados de depósito, pero respetan las características establecidas.

1. Nombre de la institución

2. Beneficiario, es decir, quien obtiene el valor de la mercancía

3. Producto o bien que se deja en depósito

4. Firma de quien lo acredita, usualmente el dueño o gerente de la empresa

5. Título de crédito indicado

6. Nombre y datos del depositante, empresa que está girando el título

El certificado de depósito debe establecer claramente el nombre de la institución legal, el nombre del beneficiario y el depositante, así como también los productos que se dejan en depósito especificando cantidades exacta de mercancía y, por último, los plazos de pago. De esta manera, si las dos partes están de acuerdo (beneficiario y depositante) se firma el documento.

Su principal funcion es ser: auxiliares de crédito, donde los clientes depositan sus mercancías en estos almacenes y este a su vez expide un certificado de depósito y en su caso un bono de prenda, los que acreditan la propiedad del bien y la disponibilidad que tendrá el titular depositante sobre dicho bien.

Las partes que intervienen son: beneficiario y depositante.

Bono de prenda

El bono de prenda es un título de crédito que representa el contrato que se celebra entre el dueño o poseedor de las mercancías o productos y el prestamista. Los bonos de prenda representan los derechos de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.

Certificado de depósito y bonos de prenda se regulan por lo establecido en el capitulo VI de LGTOC.

– La alusión de ser bono de prenda y certificado de depósito.

– La designación y la firma autorizada de la almacenadora.

– El número del título.

– La descripción de los bienes o mercaderías depositados.

– La fecha de expedición del título.

– El plazo indicado para el depósito.

– La mención que el depósito ha sido establecido con designación genérica o individual de los efectos o mercaderías respectivos.

– La mención que las mercaderías o bienes componentes del depósito están o no sujetos al pago de derechos.

– El lugar del depósito.

– Responsabilidades fiscales o impuestos, que deberá ser igual para el bono o los bonos de prenda relativos y para el certificado de depósito.

– La mención de las tarifas o de los débitos a favor del almacén, o. la referencia de no existir tales débitos.

Su principal función es:

Para comprobar la constitución de un crédito prendario sobre las mercancías o bienes indicados en el certificado de depósito correspondiente.

Las partes que intervienen son:

Personales:

Librador, creador o emisor: Almacén General de Deposito

Librado o girado: El depositante de la mercadería

El Beneficiario:El prestamista que otorga la cantidad mutuada.

Reales

La mercadería sobre el que constituye gravamen

La cantidad de Dinero Mutuada

El Interes devengado

Su principal función es:

En este tipo de títulos de crédito son necesarios los servicios de los Almacenes Generales de depósito, debido a que cuando una empresa obtiene de una institución de crédito un préstamo de dinero con garantía prendaría, en este caso, la prenda dada como garantía son mercancías que, por su naturaleza o volumen, el banco que concede el préstamo no puede guardar en su local, es entonces cuando se utilizan los servicios de estos Almacenes, quedando allí depositadas las mercancías dadas en garantía del préstamo.