CIA Vortrag "Datenanalysen in der IR"

CIA Vortrag "Datenanalysen in der IR"

1. Gesetzliche / regulatorische Vorgaben

   • Kein Schwerpunkt
   • BDSG
     • Hinweis auf Betriebsvereinbarung zu Datenanalysen, siehe Buch Comliance digitaler Prüfungen und DIIR Best Practice
   • Leseempfehlungen
     • Buch "Compliance digitaler ..."
     • DIIR Lektüre von 2011

2. Tools

   • Einstufige vs. zweistufige Analyse
   • Systemimanente Tools
   • ACL
   • IDEA
   • Excel
   • RBE Plus, IBIS Prof. Thome AG
   • Fraud Scan (PwC)

3. Aktuelle Pressemitteilungen

   • Eignet sich als Einstieg
     • Jeder spricht von Datenanalysen
     • Potenzial für Wettbewerbsvorteil (oder zumindest kein Wettbewerbsnachteil)
   • Aktuelle Studienergebnisse
     • KPMG Wirtschaftskriminalität 2014
     • E&Y Wirtschaftskriminalität 2014
     • PwC 12/2013
   • Aktuelle Schlagzeilen
     • Nicht zwangsweise mit Revisionsbezug

4. Revisionszyklus

   • 1. Risk Assessment
     • Kein Schwerpunkt
   • 2. Planning/Scoping
     • Kriterien zur Entscheidung Einsatz von Datenanalysen
       • Critical Success Factors (siehe PwC - Internal Audit Analytics, Seite 10
       • Vorteile / Nachteile von Datenanalysen
   • 3. Fieldwork
     • Beispiele für Einsatzmöglichkeiten
       • Als Bestandteil von Prozessprüfungen am Beispiel des Beschaffungsprozesses
       • Fokus Stammdaten am Beispiel der Kreditorenstammdaten
       • Cash Recovery and Protection Audit
       • Reverse Engineering im ERP-Systemumfeld, Beispiel RBE Plus
       • Process Mining, z.B Audit 8 PwC
       • Fraud Analyse / FRAUD Scan (PwC)
   • 4. Reporting
     • Kein Schwerpunkt
   • Exkurs: Continuous Auditing
     • Kein Schwerpunkt

5. Historie

   • Kein Schwerpunkt
   • Eulerich Beitrag in der ZIR

6. Vorgehensweise

   • 1. Vorbereitung
   • 2. Daten generieren und übernehmen
     • Ablaufschema Beispiel
   • 3. Auswertungstechniken
     • strukturiert vs. try and error
     • Kontrollen bei der Auswertung
     • strukturierte Aufbereitung
     • Arbeitspapiere und Dokumentation