Unidade 2

Unidade 2

1. Capital de giro -Desconto Bancário

   • O Capital de Giro é o que garante a saúde financeira das empresas e uma das formas de gerenciar o capital de giro é através do Desconto Bancário: a obtenção de capital por meio antecipação de título
   • Desconto bancário
     • Essa é uma operação hoje muito comum entre pessoas jurídicas (empresas de grande, médio e pequeno porte) e também pessoas físicas (nós). O desconto bancário nada mais é do que a antecipação em dias do recebimento de um título (promissória ou boleto) realizado por um banco.
       • Exemplo
         • O recebimento antecipado de títulos não ocorre na sua totalidade, pois o banco cobra uma taxa administrativa pela realização da operação. O cálculo do valor a ser recebido é apresentado a seguir:
           • Onde: VB = Valor descontado, valor resgatado, valor resultante da antecipação. N = Valor nominal, valor do título antecipado. d = Taxa nominal, taxa de juros simples, ao dia. n = período de antecipação do título, geralmente em dias. As antecipações de títulos ocorrem geralmente há poucos dias dos clientes os pagarem, isso para que o valor resgatado (VB) seja o mais próximo do valor nominal (N), ou seja, do valor do título.

2. Desconto bancário com IOF

   • O que é o IOF O Imposto sobre Operações Financeiras, ou IOF é um imposto que incide sobre operações de crédito. Essas operações são de cartão de crédito, cheque especial, empréstimos, financiamentos, e de câmbio, seguros, compra e venda de títulos e valores mobiliários. As alíquotas desse imposto variam conforme a operação realizada. O lançamento é diário, mas o recolhimento do IOF é mensal.

3. Taxa de juros efetiva e nominal

   • Taxa de Juros efetiva: A taxa de juros efetiva é uma das taxas de juros mais significativas do mercado financeiro. Cada modalidade de juros possui uma forma específica de cálculo e periodicidade. A taxa de juros efetiva, por sua vez, é instituída pelos juros compostos vindos das taxas nominais e declaradas. Esses juros incidem em um período proporcional ao da formação e incorporação de juros ao capital. Com isso, essa taxa possibilita uma demarcação do real custo de uma transação, sendo muito usada no mercado financeiro.
   • Taxa de juros nominal :A taxa nominal é uma taxa de juros em que a unidade referencial não coincide com a unidade de tempo da capitalização. Ela é sempre fornecida em termos anuais, e seus períodos de capitalização podem ser diários, mensais, trimestrais ou semestrais. Esse tipo de taxa é muito usada em diversas transações do mercado financeiro e não utiliza o regime de juros compostos em seu cálculo.

4. Negociação com juros simples e compostos

   • Qual a diferença entre juros simples e juros composto?
     • Juros Simples: Geralmente, os juros simples pagos ou recebidos durante um determinado período são uma porcentagem fixa do valor do principal que foi emprestado ou investido. Dois bons exemplos de empréstimos com juros simples são os empréstimos para aquisição de veículos e os juros devidos sobre linhas de crédito, como cartões de crédito.
     • Juros composto: Os juros compostos geralmente são fatores importantes nas transações comerciais, investimentos ou produtos financeiros. Eles estão normalmente ligados a itens que se estendem por vários períodos ou anos. Eles são somados e adicionados aos juros acumulados de períodos anteriores. Em outras palavras, os juros compostos são juros sobre juros.