Control Evaluación

Control Evaluación

1. 2.3 Componente Planes de Mejoramiento. Acciones para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de Control Interno como resultado de la Autoevaluación.

   • 2.3.1 Plan de Mejoramiento. Busca el mejoramiento del desempeño Institucional, así como la evaluación de la oficina de control Interno.
   • Herramientas de evaluación definidas para la elaboración del plan de mejoramiento
     • Proceso para atender las recomendaciones y análisis generados por la auditoría interna y órgano de control fiscal.
   • Seguimiento al cumplimiento de las acciones definidas en el plan de mejoramiento
     • Mecanismo para el seguimiento y evaluación de los planes de mejoramiento.

2. 2.1 Componente Autoevaluación Institucional. Examina y evalúa la efectividad del control interno.

   • 2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión - CSA. Verificar el desarrollo y cumplimiento de las acciones y eficacia del control interno.
     • Incluye el análisis de Riesgos y Controles, elementos vitales para un eficaz desarrollo de los procesos.
   • Participar en la evaluación del control interno. Evaluar los riesgos. Desarrollar planes de acción para abordar debilidades identificadas. Evaluar la probabilidad de lograr los objetivos de la entidad.
   • Herramientas
     • Enfoque de Taller: Reunión para evaluar los riesgos y controles de un proceso u objetivo dado.
     • Enfoque de encuesta: Cuestionarios para evaluar su propia estructura, cuando no se logra con los talleres.
     • Análisis de Producción Gerencial: Documento emitido por la alta dirección para realimentar los procesos.

3. 2.2 Componente de Auditoría Interna. Verifica la existencia y la correcta implementación del Control Interno.

   • 2.2.1 Auditoría Interna. Evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y seguimiento a las acciones de mejora.
     • Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna
       • Normas sobre Atributos: Características de las organizaciones para brindar servicios eficaces de auditoría interna.
       • Normas sobre Desempeño: Naturaleza de los servicios de auditoría interna y los criterios de calidad para la evaluación.
       • Normas de Implementación: aplicación de las normas sobre atributos y desempeño de auditoría interna.
   • Aspectos Básicos de Evaluación.
     • Cumplimiento: Verifica la adherencia de la entidad al marco legal.
     • Estratégico: Evaluación al desempeño de los sistemas gerenciales de la entidad.
     • Gestión y Resultados: Determina el grado de economía, eficiencia y eficacia en el manejo de los recursos y los controles.

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