ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

1. La administración del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el medio para obtener mercancías y servicios.

   • Generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto de efectivo y el control interno de contabilidad.
     • El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema de control interno adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero de la compañía para uso personal.
       • El control interno no se diseña para detectar errores, sino para reducir la oportunidad que ocurran errores o fraudes. Algunas medidas del control interno del efectivo son tomar todas las precauciones necesarias para prevenir los fraudes y establecer un método adecuado para presentar el efectivo en los registros de contabilidad.
         • Todas las recepciones de efectivo deben ser registradas y depositadas en forma diaria y todos los pagos de efectivo se deben realizar mediante cheques.
     • Los propósitos de los mecanismos de control interno en las empresas son los siguientes:
       • Salvaguardar los recursos contra desperdicio, fraudes e insuficiencias.
       • Promover la contabilización adecuada de los datos.
       • Alentar y medir el cumplimiento de las políticas de la empresa.
       • Juzgar la eficiencia de las operaciones en todas las divisiones de la empresa.
     • La administración eficiente del efectivo es de gran importancia para el éxito de cualquier compañía. Se debe tener cuidado de garantizar que se disponga de efectivo suficiente para pagar el pasivo circulante y al mismo tiempo evitar que haya saldos excesivos en las cuentas de cheques.
       • El efectivo se define a menudo como "un activo que no genera utilidades". Es necesario para pagar la mano de obra y la materia prima, para comprar activos fijos, para pagar los impuestos, los dividendos, etc.
         • Razones de mantener el efectivo
           • Transacciones
             • es la necesidad de efectivo para hacer frente a los pagos que se presentan en el curso normal de los negocios – pagos por compras, mano de obra y dividendos.
           • Compensación a los bancos por el suministro de préstamos y servicios.
             • mantener un colchón o amortiguador para hacer frente a eventualidades inesperadas. Cuanto más proyectables sean los flujos de efectivo del negocio, menores cantidades por precaución se necesitaran.
           • Precaución
             • La posibilidad de obtener préstamos de inmediato para afrontar este tipo de egresos de efectivo también reduce la necesidad de este tipo de recursos.
           • Especulación
             • mantener efectivo a fin de aprovechar los cambios estimados en los precios de los valores.
   • La liquidez y su función
     • El termino activos líquidos se usa para designar el dinero y los activos que se convierten con facilidad en dinero.
       • Se dice que los activos presentan diferentes grados de liquidez.
         • Por definición el dinero es en si mismo el mas liquido de todos los activos; los demás tienen diversos grados de liquidez, de acuerdo con la facilidad con que pueden convertirse en efectivo.
           • Para los que no sean dinero, la liquidez tiene dos dimensiones: (1) el tiempo necesario para convertir el activo en dinero y (2) el grado de seguridad asociado con la razón de conversión, o precio, obtenido por el activo.

2. equipo 11

   • CORONA CARMONA CECILIA
     • ROMERO CEBADA JENIFER