INTRODUCCIÓN AL AMBIENTE DE CONTROL

INTRODUCCIÓN AL AMBIENTE DE CONTROL

1. PROGRAMA DE DIFUSIÓN Y SENSIBILIZACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS E INTEGRIDAD.

   • AMBIENTE DE CONTROL
     • NORMAS PROCESOS Y ESTRUCTURAS
       • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
       • ASIGNAR RESPONSABILIDADES
       • DELEGAR AUTORIDAD
       • ESTO CON EL FIN DE PREVENIR LA INTEGRIDAD, LLEVAR UN CONTROL Y PODER RENDIR CUENTAS DE LOS RESULTADOS
         • LAS FUNCIONES
           • DEFINIR LAS DESCRIPCIONES DEL PUESTO
           • MATRICES DE CAPACIDADES
           • COMPETENCIA POR LA CUAL SE EVALÚA A LOS PRESTADORES DE SERVICIO EN RELACIÓN CON LAS POLITICAS Y PRACTICAS ESTABLECIDAS
       • INDICADORES PARA DETERMINAR LA CULTURA DE RIESGO
         • INTEGRIDAD Y VALORES ÉTICOS : ES DECIR LOS FACTORES QUE CONTRIBUYEN VENDRÍAN SIENDO.
           • CÓDIGO DE CONDUCTA
           • CAPACITACIÓN EN ÉTICA
           • POLÍTICAS PARA NORMAS ÉTICAS
           • ACCIONES LEGALES CONTRA LOS QUE VIOLAN EL CÓDIGO
           • PRACTICAS DE CONTRATACIÓN
         • SEGUNDO INDICADOR
           • TERCER INDICADOR
             • COMPROMISO CON LA COMPETENCIA EN ESTE INDICADOR CABE RESALTAR LOS SIGUIENTES ASPECTOS
               • PROCEDIMIENTOS EFICACES DE CONTRATACIÓN Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
               • DESCRIPCIÓN DE LAS FUNCIONES Y LAS RESPONSABILIDADES
               • CAPACITACIÓN
             • CUARTO INDICADOR
               • HABLA SOBRE LA FILOSOFÍA Y ÓPERATIVO DE LA GERENCIA Y LOS FACTORES QUE INFLUYE
                 • POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS DE RRHH
                 • ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN
                 • ASIGNACIÓN DE RESPONSABILIDADES
           • DIRECTORIO
           • COMITE DE AUDITORIA
     • PRINCIPIOS IMPORTANTES
       • VALORES
       • SUPERVISIÓN
       • ESTRUCTURA
       • COMPROMISO
       • RESPONSABILIDAD
   • COMPONENTES
     • AMBIENTES DE CONTROL
       • INTEGRA UN MARCO DE CONTROL INTERNO, FORMULADO POR LA AUDITORIA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓN Y LA SECRETARIA DE LA FUNCIÓN PÚBLICA.
         • DEFINICIÓN
           • CONJUNTO DE NORMAS
           • PROCESOS
           • ESTRUCTURAS QUE BRINDAN UNA BASE SOLIDA DE DISCIPLINA Y ORGANIZA A LOS SERVIDORES PÚBLICOS
         • ELEMENTOS CLAVE
           • INTEGRIDAD Y VALORES ETICOS.
           • SUPERVISIÓN, CONTROL INTERNO POR PARTE DEL ORGANO DE GOBIERNO O TITULAR Y LA ADMINISTRACIÓN
           • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL, NIVELES DE AUTORIDAD Y ASIGNACIÓN DE RESPONSABILIDADES
           • COMPROMISO CON LA COMPETENCIA PROFESIONAL
           • EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO Y RESPONSABILIDADES ESPECIFICAS EN MATERIA DE CONTROL INTERNO
           • FORTALECIMIENTO DE LA RENDICIÓN DE CUENTAS
         • PRINCIPIOS
           • 1. COMPROMISO CON LA INTEGRIDAD Y LOS VALORES ÉTICOS
             • EL GOBIERNO EL TITULAR Y LA ADMINISTRACIÓN DEBEN MOSTRAR UNA ACTITUD DE RESPALDO
               • INTEGRIDAD
               • VALORES ÉTICOS
               • TRANSPARENCIA
               • RENDICIÓN DE CUENTAS
               • NORMAS DE CONDUCTA
               • PREVENCIÓN DE IRREGULARIDADES
               • ADMINISTRATIVAS
               • CORRUPCIÓN
             • VALORER ÉTICOS Y NORMAS DE CONDUCTA
               • CÓDIGO DE ÉTICA Y CONDUCTA
               • AUTORIZADOS
               • REVISADOS Y ACTUALIZADOS ANUALMENTE
               • COMUNICADOS Y RECONOCIDOS POR SERVIDORES PÚBLICOS
               • RECONOCIDOS
               • ELABORADOS DE ACUERDO A CADA INSTITUCIÓN
               • INTEGRADOS CON ELEMENTOS FORMALES
               • CÓDIGO DE CONDUCTA
               • LINEAMIENTOS PARA PREVENIR CONFLICTOS DE INTERES
               • COMITE DE ÉTICA
               • NORMAS DE CONDUCTA
                 • COMUNICACIONES VERBALES
                 • COMUNICACIONES ESCRITAS
                 • RESPUESTA EXPEDIDA ANTE ACTOS QUE VULNEREN EL ENTORNO DE LOS VALORES
                 • CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS DE CONDUCTA
                 • SE FAVORECEN MEDIANTE ACCIONES EJEMPLARES DEL TITULAR, LOS MANDOS SUPERIORES Y MEDIOS
                 • ESTAS ACCIONES SON CONOCIDAS COMO:
                   • TONO EN LO ALTO
                   • DEBEN EVALUARSE MEDIANTE CUESTIONARIOS SOBRE CONOCIMIENTO DE LOS CODIGOS O EN EL ANALISIS DE
           • 2.RESPONSABILIDAD DE SUPERVISIÓN
             • EJERCE RESPONSABILIDAD DE VIGILANCIA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL EL CUAL SE REFIERE A:
               • EL GOBIERNO O TITULAR TIENE LA RESPONSABILIDAD DE VIGILAR EL DISEÑO, LA IMPLEMENTACIÓN, Y LA EJECUCIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO POR MEDIO DE LA ADM. Y DE LAS UNIDADES ESPECIALIZADAS ESTABLECIDAS PARA TAL EFECTO.
                 • CARACTERISTICAS
                   • INTEGRIDAD
                   • INDEPENDENCIA
                   • OBJETIVIDAD
                   • EXPERIENCIA
                   • CAPACIDADES TÉCNICAS
                   • HABILIDADES
                   • CONTROL INTERNO Y ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS.
                   • PLANEACIÓN ESTRATEGICA
                   • CONOCIMIENTOS FINANCIEROS
                   • SISTEMAS DE TECNOLOGIA
             • 3. ESTRUCTURA
               • ESTABLECER LA ESTRUCTURA, RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD.
                 • CONFORME A LAS INSTITUCIONES JURIDICAS Y NORMATIVAS APLICABLES Y CON APOYO DE LA ADMINISTRACIÓN AAUTORIZA LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
                   • PARA DEFINIR LA ESTRUCTURA SE DEBE CONSIDERAR
                   • LINEAS DE AUTORIDAD Y RESPONSABILIDAD
                   • FORMAS DE INTERACTUAR DE LAS UNIDADES.
                   • LINEAS DE REPORTE
                   • DOCUMENTACIÓN Y FORMALIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO
                   • ES IMPORTANTE LA TOMA DE DECISIONES
                   • FAVORECE LA EFECTIVIDAD DEL DISEÑO
                   • IMPLEMENTACION DE OPERACIÓN
                   • CLARIDAD DE FUNCIONES
                   • BENEFICIOS
                   • ENTENDIMIENTO DE LA OPERACIÓN
                   • PROMUEVE EL CONOCIMIENTO
                   • INFORMACIÓN CONFIABLE
                   • APORTE DE EVIDENCIAS DE CONTROLES
               • 4. COMPROMISO CON LA COMPETENCIA PROFESIONAL
                 • LA COMPETENCIA PROFESIONAL REFLEJA LOS CONOCIMIENTOS, DESTREZAS Y HABILIDADES ESPERADOS PARA EL DESEMPEÑO DEL CARGO Y SON DEFINIDAS POR EL TITULAR Y MANDO SUPERIOR PARA CADA UNIDAD Y PUESTO DENTRO DE LA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
                   • DEBE TENER COMPETENCIA PROFESIONAL QUE LE PERMITA CUMPLIR RESPONSABILIDADES
                   • ATRACCIÓN, DESARROLLO Y RETENCIÓN DE PROFESIONALES
                   • ES EVALUADA PERIODICAMENTE PARA IDENTIFICAR DESVIACIONES A LAS POLÍTICAS ESTABLECIDAS
                   • POLITICAS ESTABLECIDAS
                   • SELECCIONAR Y CONTRATAR SEGÚN NECESIDADES Y COMPETENCIAS.
                   • PLANES Y PREPARATIVOS PARA LA SUCESIÓN Y CONTINGENCIAS.
                   • PERMITE DESARROLLAR COMPETENCIAS PROFESIONALES
                   • REFORZAR LAS NORMAS DE CONDUCTA
                   • ORIENTAR SOBRE CODIGOS DE ÉTICA
                     • ALINEAR HABILIDADES
                   • AYUDAR AL PERSONAL A ADAPTARSE A UN AMBIENTE CAMBIANTE
                   • RETENER AL PERSONAL, OBTENER INCENTIVOS Y REFORZAR NIVELES DE DESEMPEÑO Y CONDUCTA
                   • EVALUAR EL IMPACTO EN OPERACIONES POR AUSENCIA TEMPORAL O PERMANENTE
                   • ATIENDE LA NECESIDAD DE REEMPLAZAR PROFESIONALES COMPETENTES EN EL LARGO PLAZO ES POR ESO QUE SE DEBEN CAPACITAR A LOS CANDIDATOS QUE ASUMIRAN ESOS NUEVOS PUESTOS.
                   • DEBE COMPARTIR CONOCIMIENTO CON LA INSTITUCIÓN
                   • EVALUAR LA CAPACIDAD DE PROVEEDOR
                   • DEFINIR PLANES DE CONTINGENCIA ANTE CAMBIOS REPENTINOS
                 • 5. RESPONSABILIDADES SOBRE EL CONTROL INTERNO
                   • LA ADMINISTRACIÓN DEBE ESTABLECER UNA ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL QUE PERMITA QUE EL PERSONAL ASUMA LAS RESPONSABILIDADES ACORDE CON EL DESEMPEÑO DE SU CARGO Y RESPECTO DE SUS OBLIGACIONES ESPECIFICAS EN MATERIA DE CONTROL INTERNO
                     • ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS E INTEGRIDAD
                     • RESPONSABILIDAD POR EL CARGO DESEMPEÑADO
                     • OBLIGACIÓN DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE SERVIDORES PÚBLICOS
                     • TONO EN LO ALTO
                     • COMPETENCIA PROFESIONAL
                     • INTEGRIDAD
                     • VALORES ÉTICOS
                     • NORMAS DE CONDUCTA
                     • ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
                     • INEAS Y AUTORIDADES ESTABLECIDAS
                     • CONSIDERACION DE LAS PRESIONES
                     • REFORZAR RESPONSABILIDAD Y RENDICION DE CUENTAS
                     • EVALUAR DESEMPEÑO
                     • APLICAR INCENTIVOS O MEDIDAS DISCIPLINARIAS
                     • DEBE ASIGNAR CARGAS DE TRABAJO RACIONALES
                     • DISTRIBUIR RECURSOS Y DEFINIR OBJETIVOS REALISTAS