Requerimientos de Capital de las Instituciones de Crédito

Generalidades
1. Las Operaciones deberán ser valuadas conforme a los criterios contables aplicables.
2. Los requerimientos de capital por riesgos de mercado, los requerimientos de capital por riesgo de crédito, los requerimientos de capital por Riesgo Operacional, así como el Capital Neto, se determinarán con base en saldos al último día del mes.
3. Las Instituciones efectuarán dicho cómputo una vez al mes y la información relativa a éste deberán proporcionarla al Banco de México.
4. El cómputo a que se refiere este artículo se efectuará en moneda nacional
Capital básico (neto)
1. Capital fundamental
  1. +
    1. Títulos representativos del capital social de la Institución
    2. Aportaciones para futuros aumentos de capital
    3. Reservas de capital
    4. Resultados de ejercicios anteriores
    5. Resultado neto
    6. Resultado por valuación de...
      1. instrumentos financieros para cobrar o vender
      2. instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
    7. Resultado por remediciones por beneficios definidos a los empleados
  2. -
    1. Las inversiones en cualquier instrumento de deuda cuyo pago por parte del emisor o deudor solamente pueda realizarse después de cubrir otros pasivos (e.g. obligaciones subordinadas)
    2. Tratándose de inversiones en valores referenciados a índices de valores que a su vez incluyan inversiones en el capital de la Institución.
    3. Las inversiones, incluyendo los efectos de valuación por el método que corresponda, en el capital de las entidades financieras del grupo financiero al que pertenece la institución.
    4. Las inversiones, incluyendo los efectos de valuación por el método que corresponda, en el capital de empresas relacionadas con la Institución.
    5. Las inversiones incluyendo los efectos de valuación por el método que corresponda, en el capital de sociedades que sean a su vez accionistas de la propia Institución, de la sociedad controladora del grupo financiero, de las demás entidades financieras integrantes del grupo al que pertenezca la Institución o de las filiales financieras de estas.
    6. Los impuestos diferidos activos correspondientes al impuesto a la utilidad derivados de pérdidas fiscales y créditos fiscales por cualquier concepto; y la participación de los trabajadores en las utilidades diferidas
2. Capital básico no fundamental
  1. Los títulos representativos del capital social de la Institución que no hayan sido considerados en el Capital Fundamental siempre que se cumpla con determinadas condiciones.
  2. Instrumentos de Capital emitidos por instituciones de banca múltiple bajo ciertas condiciones.
3. Capital complementario
  1. Los títulos representativos del capital social de la Institución que no hayan sido considerados en el Capital Fundamental ni en el Capital Básico No Fundamental, y siempre que se cumpla con determinadas condiciones establecidas
  2. Los Instrumentos de Capital que no hayan sido considerados en el Capital Básico No Fundamental y siempre que se cumpla con determinadas condiciones
4. The bank reports this information in the regulatory report "RC09 Relativo a la Determinación del Capital Neto"
Capitalización por riesgo de crédito
1. Método estándar
  1. Las Operaciones Sujetas a Riesgo de Crédito se deben clasificar en los siguientes grupos...
    1. Grupo I-A
      1. Caja
      2. Con o a cargo del Banco de México
      3. Con o a cargo del Gobierno Federal
      4. Con o a cargo del IPAB
      5. Con o a cargo de cualquiera de los siguientes organismos: Banco de Pagos Internacionales, Fondo Monetario Internacional, Banco Central Europeo y Comunidad Europea
    2. Grupo I-B
      1. Derivados negociados a través de...
        Bolsas de derivados establecidas en México
        Bolsas de derivados del exterior
    3. Grupo II
      1. Con o a cargo de gobiernos centrales de países extranjeros y/o sus bancos centrales
      2. Con o a cargo de organismos multilaterales de desarrollo o fomento de carácter internacional
    4. Grupo III
      1. Con o a cargo de entidades financieras filiales de instituciones de banca múltiple o entidades financieras del grupo financiero al que pertenezca la institución de banca múltiple
      2. Con o a cargo de instituciones de banca múltiple y de casas de bolsa, constituidas en México
      3. Con o a cargo de instituciones de seguros autorizadas en México
    5. Grupo IV
      1. Con o a cargo de instituciones de banca de desarrollo
      2. Con o a cargo de fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico
      3. Con o a cargo de organismos descentralizados del Gobierno Federal y empresas productivas del Estado
    6. Grupo V
      1. Con o a cargo de la Ciudad de México, de los estados y de los municipios, o sus organismos descentralizados, o avaladas o garantizadas por el estado al que dichos municipios u organismos pertenezcan
    7. Grupo VI
      1. Créditos al consumo
      2. Créditos hipotecarios de vivienda otorgados por instituciones de crédito, o bien los otorgados por estas en esquemas de cofinanciamiento con Organismos de Fomento para la Vivienda, o al amparo de algún programa de dichos organismos
      3. Créditos a micro, pequeñas y medianas empresas
    8. Grupo VII-A
      1. Con o a cargo de personas morales o físicas con actividad empresarial que, individualmente o en su conjunto, respecto del mismo emisor o contraparte, sean iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIs, y cuando sus Ingresos Netos o Ventas Netas anuales sean iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs
      2. Depósitos y Operaciones con o a cargo de instituciones bancarias, casas de bolsa o sus equivalentes en el extranjero
      3. Depósitos y Operaciones con o a cargo de instituciones de seguros del exterior
    9. Grupo VII-B
      1. Con o a cargo de personas morales o físicas con actividad empresarial que, individualmente o en su conjunto, respecto del mismo emisor o contraparte, sean iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a 4 millones de UDIs, o bien, cuyos Ingresos Netos o Ventas Netas anuales sean iguales o mayores al equivalente en moneda nacional a 14 millones de UDIs, no incluidas en los grupos anteriores y se traten de créditos otorgados para proyectos de infraestructura
    10. Grupo VIII
      1. Se integrará con la parte no garantizada de cualquier crédito, neto de provisiones, que se encuentre en etapa 3
    11. Los grupos IX y X comprenden operaciones no comprendidas en los grupos anteriores con determinadas características.
  2. Conversión a riesgo de crédito
    1. Compra-venta fecha valor de valores y divisas
    2. Futuros, contratos adelantados (“forward”) e intercambios de flujos de dinero (“swaps”)
    3. Opciones y títulos opcionales (warrants)
    4. Líneas de crédito irrevocables
2. Métodos basados en calificaciones internas, básico o avanzado, siempre y cuando obtengan autorización previa de la CNBV.
3. Calificaciones externas del crédito
  1. Se usan en lo grupos II, III, V y VII
  2. Cuando se disponga de solo una Calificación asignada por las Instituciones Calificadoras, o de varias asociadas a la misma ponderación de riesgo, deberá utilizarse cualquiera de las Calificaciones
  3. Cuando se disponga de dos Calificaciones asignadas por Instituciones Calificadoras, que se encuentren asociadas a ponderaciones por riesgo diferentes, deberá emplearse la relativa a la ponderación por riesgo más alta
  4. Cuando se disponga de tres o más Calificaciones asignadas por Instituciones Calificadoras, que se encuentren asociadas a ponderaciones por riesgo diferentes, se tomarán las Calificaciones correspondientes a las dos ponderaciones por riesgo más bajas y de éstas se deberá usar la relativa a la ponderación por riesgo más alta
4. Requerimientos de capital adicionales para operaciones con instrumentos derivados
  1. Requerimientos de capital por ajuste de valuación crediticia (CVA)
  2. Requerimientos de capital por exposición al fondo de incumplimiento en cámaras de compensación
5. The bank reports this information in the regulatory reports RC06 A, B, C y Reportos "Relativo a Riesgo de Crédito de la Contraparte", RC07 "Relativo a Riesgo de Crédito del Emisor", RC08 "Relativo a Riesgo de Crédito por Depósitos y Préstamos", RC10 "Relativo a Riesgo de Crédito por coberturas otorgadas", RC13 "Relativo a Riesgo de Crédito por Garantías recibidas", RC15 A y B "Relativo a Riesgo de Crédito por Personas Relacionadas"
Capitalización por riesgos de mercado
1. Clasificación de operaciones
  1. I. En moneda nacional, con tasa de interés nominal o con rendimiento referido a ésta
  2. II. En UDIS, UMA, así como en moneda nacional con tasa de interés real o con rendimiento referido a esta
  3. IV. En divisas o indizadas a tipos de cambio, con tasa de interés
  4. V. En UDIS, UMA, así como en moneda nacional con rendimiento referido al INPC
  5. VII. En divisas o indizadas a tipos de cambio
  6. VIII. Con acciones y sobre acciones, o cuyo rendimiento esté referido a la variación en el precio de una acción, de una canasta de acciones o de un índice accionario, con certificados bursátiles fiduciarios inmobiliarios, de desarrollo e indizados
  7. IX. Con Mercancías, o cuyo rendimiento esté referido a la variación en el precio de una mercancía, de una canasta de Mercancías o de un índice referido a estas
2. Aspectos procedimentales
  1. Operaciones activas con signo positivo, operaciones pasivas con signo negativo
  2. Pueden haber operaciones que computen para varias clasificaciones simultáneamenta
  3. En las operaciones de futuros, contratos adelantados, opciones, swaps, derivados de crédito y títulos opcionales (warrants) se tomarán en cuenta los activos y pasivos que originan.
  4. Los reportos y préstamos de valores generan activos y pasivos.
  5. Las operaciones estructuradas, entendiéndose por éstas a aquellos instrumentos en los cuales se tiene un contrato principal, el cual contenga una parte referida a activos o pasivos que no son derivados (e.g. instrumentos de deuda) y otra parte representada por uno o más instrumentos derivados (generalmente opciones o swaps), computarán por separado.
  6. Las inversiones en acciones de fondos de inversión computarán en los grupos conforme a las características de los activos y, en su caso, pasivos del respectivo fondo de inversión, determinando el importe para cada activo o pasivo en función de la proporción de tenencia de acciones.
3. The bank reports this information in the regulatory reports RC01 "Operaciones con Tasa nominal en Moneda Nacional", RC02 "Operaciones con Sobretasa en Moneda Nacional", RC03 "Operaciones con Tasa Real en Moneda Nacional, Operaciones en UDI´S o referidas al INPC", RC04 "Operaciones con Tasa Nominal en Moneda Extranjera, Posiciones en Divisas", RC05 "Operaciones con Acciones y Sobre Acciones, Posiciones en Oro", RC11 "Operaciones con Tasa Referida al S.M.G. en Moneda Nacional", RC17 "Operaciones con Mercancías", RC18 "Operaciones sobre Opciones por Impacto Gamma y Vega"
4. Posiciones ponderadas equivalentes sujetas a riesgo de mercado
  1. Operaciones en moneda nacional con tasa de interés nominal o rendimiento referido a ésta
    1. Plazos
      1. Tratándose de Operaciones a tasa fija, se considerará el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté computando y la fecha de vencimiento del título o contrato o, en su caso, la del Instrumento Subyacente.
        Para el caso de títulos de deuda con cupones a tasa fija, créditos hipotecarios para vivienda a tasa fija, instrumentos derivados que generen posiciones equivalentes a títulos de tasa fija, y créditos al consumo (bajo ciertas condiciones) el plazo del instrumento podrá ser sustituido por la "Duración".
      2. En Operaciones con tasa revisable o cuyo rendimiento esté referido a alguna tasa de interés nominal, para efectos de la determinación del plazo, se considerará para cada título o contrato el número de días naturales que haya entre el último día del mes que se esté computando y la fecha de revisión o de ajuste de la tasa o, en su caso, la de vencimiento cuando ésta sea anterior a aquélla
    2. Las Operaciones iguales, de naturaleza contraria se compensarán por el monto en que una cubra a la otra. Al efecto, las Operaciones, o la parte de que se trate de éstas, deberán tratarse del mismo título o instrumento, tener igual plazo según lo señalado en la fracción I del presente artículo y estar referidas a un mismo subyacente.
    3. Se sumarán por separado los activos y los pasivos asignados a cada banda, y se aplicará a cada una de las cantidades así obtenidas el respectivo coeficiente de cargo por riesgo de mercado a que se refiere el inciso anterior. Los resultados de cada banda, positivo y negativo, se compensarán sumándolos algebraicamente, y el importe obtenido será la "posición ponderada neta de cada banda".
    4. El requerimiento de capital será la suma de los requerimientos que a continuación se indican (consultar hoja de cálculo para ver su cálculo):
      1. Por posición ponderada neta total
      2. Por compensación al interior de las bandas
      3. Por compensación entre bandas de una misma zona
      4. Por compensación entre bandas de distintas zonas
  2. Las siguientes operaciones tendrán un tratamiento similar a las Operaciones en moneda nacional con tasa de interés nominal o rendimiento referido a ésta, pero con diferentes coeficientes de cargo por riesgo de mercado.
    1. Las Operaciones con títulos de deuda inscritos en el Registro Nacional de Valores, que se encuentren denominados en moneda nacional y cuya tasa de rendimiento se componga de una sobretasa y una tasa revisable, esta última referida a alguna tasa de interés nominal en moneda nacional
    2. Operaciones en UDIS, UMAS, así como en moneda nacional con tasa de interés real o rendimiento referido a ésta
    3. Operaciones en divisas o indizadas a tipos de cambio, con tasa de interés
  3. Operaciones con acciones y sobre acciones, o cuyo rendimiento esté referido a la variación en el precio de una acción, de una canasta de acciones o de un índice accionario, con certificados bursátiles fiduciarios inmobiliarios, de desarrollo e indizados
    1. El requerimiento de capital se calcula como la suma de:
      1. Requerimiento de capital por Riesgo general de mercado: se obtenga de aplicar un 22.23% al valor absoluto de la posición neta del portafolio
      2. El requerimiento de capital por riesgo específico será el que se obtenga de aplicar individualmente al valor absoluto de la posición total larga y al de la total corta, un 8%
      3. Se aplicará un 4 por ciento al mismo valor de la posición para obtener el requerimiento de capital por riesgo de ejecución.
  4. Operaciones con Mercancías, o cuyo rendimiento esté referido a la variación en el precio de una mercancía, de una canasta de Mercancías o de un índice referido a estas
    1. El requerimiento de capital se calcula como la suma de:
      1. El requerimiento de capital por riesgo direccional será el que se obtenga de aplicar un 15% a la suma de los valores absolutos de las posiciones netas por cada Mercancía
      2. El requerimiento de capital por riesgo de base será el que se obtenga de aplicar un 3% a la suma de las posiciones brutas por cada Mercancía
  5. Operaciones de opciones y títulos opcionales (warrants)
    1. El requerimiento de capital se calcula como la suma de:
      1. El requerimiento de capital por riesgo gamma
      2. El requerimiento de capital por riesgo vega
5. The CNBV didn't allow to use the Value at Risk to compute the market risk capital requirement.
Capitalización por riesgo operacional
1. Método del Indicador de Negocio (el único)
  1. Indicador de Negocio: IN = CIAD+CS+CF
    1. CIAD: componente de intereses, arrendamiento y dividendos
      1. Las Instituciones deberán considerar la información correspondiente a los 36 meses anteriores a la fecha del cálculo del requerimiento de capital
      2. Se calcula con base en la información de los estados financieros, de los últimos 3 años
    2. CS: componente de servicios
      1. Se calcula con base en la información de los estados financieros de los últimos 3 años
      2. Considera otros ingresos y gastos de la operación anuales, comisiones y tarifas cobradas anuales
    3. CF: componente financiero
      1. Se calcula con base en la información de los estados financieros de los últimos 3 años
      2. Considera los resultados por compraventa y los costos de transacción.
  2. Componente del Indicador de Negocio (CIN), Es una función del IN
  3. Multiplicador de Pérdidas Internas (MPI), que es una función del CIN y de las pérdidas de los últimos 10 años
  4. El requerimiento de capital por Riesgo Operacional se determinará multiplicando el CIN y el MPI

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