SISTEMA PRESUPUESTAL

SISTEMA PRESUPUESTAL

1. elementos con información financiera y proyecciones históricas

   • corto plazo
   • mediano plazo
     • fundamentan la planificación financiera del Estado
       • COMPONENTES DE LA PLANIFICACIÓN
         • políticas y orientación de acciones
           • Plan de Desarrollo
         • carácter operativo
           • Corto mediano y largo plazo
             • Marco Fiscal de Mediano PlazoMFMP, Plan Operativo Anual de Inversiones-POAI, Plan Anual de Inversiones, Plan Financiero, Marco de Gastos de Mediano Plazo-MGMP, Presupuesto Anual, PA
       • MGMP
         • genera importantes beneficios en términos de disciplina fiscal
           • La totalidad del gasto
             • Se desarrolla como parte del proceso de programación presupuestal
               • Se renueva cada año,
         • No se considera un sistema presupuestal
   • Largo plazo

2. Artículo 2º. del Decreto 4730 de 2005 Objetivos y conformación

   • equilibrio entre los ingresos y los gastos públicos
   • asignación recursos de ingresos y las prioridades de gasto.
   • Plan financiero
     • Marco Fiscal de Mediano Plazo;
       • Ley 819 de 2003
         • Contenido
           • Plan financiero
             • ingresos y gastos de caja, con sus posibilidades de financiamiento.
               • Elaboración
                 • Dagnóstico de la situación fiscal del ente territorial y sus entidades descentralizadas por servicio.
                 • pronóstico de los gastos a realizar, los ingresos a recaudar, el cálculo del déficit y su financiación.
                 • metas financieras, determinando los objetivos y metas que se requieren alcanzar en materia financiera
                   • asignar recursos de acuerdo con estas metas
             • planificación y gestión financiera sector público
               • Distrital
               • Municipal
               • Departamental
             • Reglamentado por
               • Estatuto de Presupuesto Territorial
               • concordancia con la Ley Orgánica del Presupuesto
           • Metas de superávit primario
             • categoría especial primera y segunda
               • Departamentos
                 • Distritos
                   • Municipios
                   • Datos que tenga la E.T proyectados
                     • Ingresos corrientes,
                       • Recursos de capital,
                         • Gastos de funcionamiento
                           • Inversión,
             • Sector público no financiero
               • Consistente con el plan financiero y metas indicativas
                 • meta de superávit
                 • SP = IC + RC - GF - GI
                   • Calculo
                   • Deuda es sostenible si el Superávit Primario es mayor o igual al servicio de la deuda
                     • Superávit Primario > = Servicio de la Deuda (Deuda Sostenible)
                       • Indicadores:
                         • 1. Superávit Primario / Intereses >= 100% 2. Intereses / Ahorro operacional <= 40% 3. Saldo de deuda / Ingresos corrientes <= 80%
           • Metas de deuda pública y análisis de su sostenibilidad.
             • Marco Fiscal de mediano plazo
               • cálculo de la sostenibilidad de la deuda en el horizonte de los 10 años.
                 • en concordancia con indicadores definidos por la ley 358 de 19972
             • Acciones y medidas específicas para el cumplimiento de las metas.
               • garantizar las metas de ingresos, gastos y financiamiento.
                 • Aspectos
                   • Las metas deben ser viables financiera e institucionalmente
                     • Cumplirse, según los cronogramas de ejecución
                       • Identificar al responsable de su ejecución.
                         • Identificar el cronograma de ejecución a los programas.
                           • Indicadores de seguimiento.
                             • Estar articuladas al plan de acción de cada dependencia.
               • Informe de resultados fiscales de la vigencia fiscal anterior
                 • Grado de cumplimiento de metas previstas
                   • Explicación de incumplimiento
                     • Medidas para corregirlas
                       • Estrategia para incorporación en las siguientes vigencias
                         • Indicadores de seguimiento permanente
                 • Estimación del costo fiscal de las exenciones tributarias existentes
                   • Monto de la exención o incentivos
                     • Plazo
                       • Beneficiarios
                         • Cumplimiento del objetivo por el cual se da la exención o incentivo
                           • Revisión de su continuidad
                   • Relación de los pasivos exigibles y de los contingentes
                     • obligaciones pecuniarias sometidas a condición
                       • los pasivos contingentes de las ET deberán tener una valoración numérica y su existencia obliga incluso a crear un fondo para contingencias
                     • Costo fiscal de los proyectos de ordenanza o acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior
                       • gasto presupuestal que dichas decisiones generaron en la vigencia fiscal.
                         • Informa acerca de
                           • Recaudo no percibido por efectos de la reforma
                             • Cronograma
                               • Fuentes de recursos
                                 • Beneficiarios
                                   • Valoración monetaria del acto administrativo
                       • Indicadores de seguimiento a la gestión presupuestal y de resultado de los objetivos,
                         • exige para todos los niveles de administración pública.
                           • DNP
                             • Desempeño Fiscal
                         • MFMP
                           • Proyección a 10 años
                             • Se debe revisar cada año
     • Presupuesto Anual de la Nación
     • Plan Operativo Anual de Inversiones.

3. Plan Operativo Anual de Inversiones

   • programación de la inversión anual
     • metas financieras
     • prioridades definidas en el Plan de Desarrollo del ente territorial
     • inversión sectorial fijada en el Marco de Gastos de Mediano

4. POAI,

   • Plan de Desarrollo y el Sistema Presupuestal,
     • componente de inversión del presupuesto anual y debe reflejarse en los planes de acción de las dependencias y órganos ejecutores,
   • E.T
     • Recursos propios o libre destinación5 y los provenientes de transferencias.
       • Ley 617 de 2000,
         • generar inversión autónoma
   • o Preparación del proyecto o Aprobación

5. El Banco de Programas y Proyectos de Inversión.

   • planeación con la programación y el seguimiento de programas y proyectos de inversión pública
     • Artículo 68 del Decreto 111 de 1996
       • programa o proyecto unicamente avalado por el órgano competente
         • Ley 152 de 1994 (Orgánica del Plan de Desarrollo)
           • Estatuto Orgánico del Presupuesto (compilado en el Decreto 111 de 1996)
             • Ley 617 de 2000
               • Ley 819 de 2003

6. El Plan de Desarrollo

   • tarea de asignación de recursos
     • tarea de asignación de recursos
       • Planes de desarrollo en las entidades territoriales
         • cada uno de los niveles de gobierno tiene la responsabilidad de planear para el desarrollo
           • instrumento político y técnico
             • garantizar los derechos humanos, y fortalecer la democracia participativa
               • Constitución Política de 1991
                 • Lograr los fines del estado