Metodología Auditoría Administrativa

Metodología Auditoría Administrativa

1. Marco conceptual de la empresa

   • Naturaleza de la empresa
     • Sector
     • Ramo
     • Actividad
   • Antecedentes
   • Filosofia de la organización
     • Misión
     • Visión
     • Objetivos
     • Políticas
   • Estructura organizacional
     • Organigrama

2. Acciones

   • Relatoría de una reunión entre el despacho auditor y la empresa cliente. En donde se presenta el plan de auditoría y se toman acuerdos.

3. Investigación diagnostica preliminar

   • Análisis de la situación actual de la empresa
     • Instrumentos para usar
       • FODA
       • Análisis de competencia
       • Análisis del potencial de la innovación
   • Documentos que debe tener los siguientes apartados
     • Introducción , Infraestructura, forma de operación, posición competitiva, criterios de acción

4. Planeación de la auditoría

   • Proyecto de auditoría
     • Alcance de la auditoría
     • Propuesta técnica
       • 1. Naturaleza de estudio 2. Alcance 3. Antecedentes 4. Objetivos 5. Estrategia 6. Justificación 7. Acciones
     • Programa de trabajo
       • Actividad, responsable, mes , clave, inicio/final, razón social y titulo.
     • Objetivo de la auditoría
     • Factores a revisar del proceso administrativo
       • Planeación
         • Indicadores: misión, visión, objetivos, metas, procesos, políticas, presupuesto
       • Organización
         • Indicadores: recursos humanos, estructura organizacional, estudio administrativo, cambios organizacionales, cultura organizacional
       • Dirección
         • Indicadores: liderazgo, comunicación, toma de decisiones, manejo de cifras, crisis y conflictos
       • Control
         • Indicadores: Sistemas, herramientas y calidad

5. Fase de instrumentación

   • Recopilación de información
     • Evidencias
       • Observación directa
       • Fotografías
       • Documentos y expedientes
       • Entrevistas - prueba piloto
       • Supervisión de trabajo

6. Examen de información

   • Análisis documental
     • llenado de células de trabajo

7. Diagnostico administrativo

   • Contexto, información operativa, desempeño, estrategia competitiva, liderazgo, perspectiva.

8. Informe

   • Resultados de la auditoria administrativa
     • Conclusiones y recomendaciones

9. Instrumentos normativos

   • 1. Carta convenio 2. Convenio de servicios profesionales 3. Contrato de prestación de servicio

10. Función

    • facilitar al auditor la identificación y ordenamiento de la información correspondiente al registro de hechos, hallazgos, evidencias, transacciones, situaciones, argumentos
      • y observaciones para su posterior examen, informe y seguimiento.

11. Fuentes de información

    • Internas
      • • Órganos de gobierno • Órganos de control interno • Socios • Niveles de la organización • Unidades estratégicas de negocio • Órganos colegiados y equipos de trabajo • Sistemas de información
    • Externos
      • • Órganos normativos (ofi ciales y privados) • Competidores actuales y potenciales • Proveedores actuales y potenciales • Clientes o usuarios actuales y potenciales • Grupos de interés • Organizaciones líderes en el mismo giro industrial o en otro • Organismos nacionales e internacionales que dictan lineamientos o normas regulatorias y de calidad • Redes de información en el mercado global

12. Investigación Preliminar

    • implica la necesidad de revisar la literatura técnica y legal, información del campo de trabajo y toda clase de documentos relacionados con los factores predeterminados, así como el primer contacto con la realidad.
      • Permite perfilar los problemas que podrían surgir y brindar otra perspectiva
        • Se cuenta los siguientes criterios:
          • • Determinar las necesidades específicas. • Identificar los factores que requieren de atención. • Definir estrategias de acción. • Jerarquizar prioridades en función del fin que se persigue. • Describir la ubicación, naturaleza y extensión de los factores. • Especificar el perfil del auditor. • Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido.

13. Preparación de proyecto de auditoria

    • incluye dos apartados
      • Propuesta técnica
        • • Naturaleza • Alcance Área(s) de aplicación. • Antecedentes estudios de mejoramiento previos. • Objetivos • Estrategia Ruta fundamental • Justificación • Acciones Iniciativas o actividades necesarias para su ejecución. • Recursos• Costo • Resultados• Información complementaria
      • Programa de trabajo
        • • Identificación • Responsable(s) Auditor a cargo. • Área(s) • Clave Número progresivo de las actividades . • Actividades • Fases Definición del orden • Calendario Fechas • Representación gráfica • Formato Presentación y resguardo de avances. • Reportes de avance • Periodicidad

14. Recopilación de información

    • Técnicas de recolección
      • siguientes técnicas:
        • • Investigación documental • Observación directa • Acceso a redes de información • Entrevista • Cuestionarios • Cédulas

15. Medición

    • se puede visualizar desde dos perspectivas:
      • Escalas de medición
        • Las escalas que se empleen con este fi n deben cumplir con la función de garantizar la confi abilidad y validez de la información que se registra en los papeles de trabajo, particularmente en los casos en que las preguntas sean abiertas o de código múltiple que puedan propiciar una interpretación muy general o errónea.
          • La elección y empleo de las escalas de medición están estrechamente relacionados con las directrices acordadas en la planeación de la auditoría.
      • componentes del proceso administrativo y elementos especiíicos
        • considera las variables fundamentales que influyen en el desempeño de una organización, tal como su naturaleza, campo de actuación, tamaño, giro industrial y enfoque estratégico.
          • Para este efecto, se puede asignar un valor a cada etapa del proceso considerándolo como una totalidad (100% o 1000 puntos) y porcentajes o puntajes específicos por componente en función del peso establecido para cada etapa.
        • Indicadores
          • son un elemento estratégico del proceso de evaluación de la forma de gestión organizacional, ya que permiten ordenar las acciones en relación con los resultados que se pretenden alcanzar
            • es fundamental porque reduce la subjetividad en la forma de asignar valores o puntos con un criterio estimativo, pondera objetivamente el peso de los factores bajo análisis