Efectivo, Nómina e Instrumentos Financieros

Efectivo, Nómina e Instrumentos Financieros

1. Efectivo

   • El efectivo es un elemento de balance y forma parte del activo circulante. Es el elemento más líquido que posee la empresa, es decir, es el dinero. La empresa utiliza este efectivo para hacer frente a sus obligaciones inmediatas.
     • Ciclo operativo
       • Actividades normales que requieren una empresa para producir y vender bienes y servicios
         • Ejemplo
     • Ciclo inversión de capital
       • Consiste en adquisición de equipo para producir para el desarrollo del ciclo operativo
         • Caja general
           • Es la cuenta que registra todo el efectivo que ingrese y salga de la Empresa.
         • Caja chica
           • Caja menor porque existe movimiento de dinero, pero en poca escala, y Fondo fijo por que se asigna una determinada cantidad de dinero.
         • Banco
           • Entidad financiera de crédito cuyo principal fin es el control y la administración del dinero, por medio de distintos servicios ofrecidos como el almacenaje de grandes cantidades de dinero,
           • Debita
           • Acredita
           • Saldo
           • Control interno

2. Nómina

   • Una nómina es el registro financiero que una empresa realiza sobre los salarios de sus empleados, bonificaciones y deducciones.
     • Verificar ingresos y salidas de personal
       • Verificar RBU, días trabajados, ingresos y descuentos
         • Calcular el impuesto a la renta
           • Ajustes de Seguridad Social
             • Emisión de roles de pago individual

3. Instrumentos Financieros

   • Se denomina Instrumento financiero a todo aquel contrato que deriva en un activo financiero en una empresa y, de forma coincidente en el tiempo, en un pasivo financiero o a un instrumento de patrimonio en otra empresa.
     • Activos financieros
       • Efectivos Créditos Valores adquiridos Patrimonio Derivdados
     • Pasivos financieros
       • Débitos Deudas Obligaciones Derivadas Fianzas
     • Patrimonio propio
       • Acciones ordinarias Variables financieras

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