PROCEDIMIENTO MANEJO CAJAS MENORES Y CTAS CORRIENTES

PROCEDIMIENTO MANEJO CAJAS MENORES Y CTAS CORRIENTES

1. CAJA MENOR

   • SE CREARAN MEDIANTE AUTORIZACION EMITIDA POR LA GERENCIA
     • RESPECTO ALOS PAGOS SE DEBENE TENER EN CUANTA ALGUNOS ASPECTOS
       • EL CODIGO DE IMPUTACION CONTABLE
         • SU MONTO BRUTO
           • LAS DEDUCCIONES PRATICADAS CONCEPTO Y MONTO
             • MONTO LIQUIDO PAGADO
               • LA FECHA DEL PAGO
                 • EL NIT DEL BENEFICIARIO

2. CUENTAS CORRIENTES

   • LOS MONTOS DE LAS CAJAS MENORES SUPERIORES A $1,500,000, SE DEBEN MANEJAR CTAS CORRIENTES
   • LAS CONCILIACIONES BANCARIAS SE REALIZARAN MENSUALMENTE, ANEXANDO LOS SOPORTES CORRESPONDIENTES

3. CONTROL Y REGISTRO DE CTAS CORRIENTE Y CAJA MENOR

   • UN CONTROL DE BANCOS Y CAJA MENOR ( REGISTRAR Y CONTABILIZAR DIARIAMENTE LOS DESEMBOLSOS)
     • REGISTRO DE OPERACIONES DE MANERA INDIVIDUAL Y ORDEN CRONOLOGICO
       • EL FUNCIONARIO AUTORIZADO PARA EL MANEJO DEL LA CAJA MENOR , DEBE ENVIAR OFICIO A LA DIRECCION FINANCIERO O COPIA DE LA CONSIGNACION A LA CTA CTE
         • SI LOS AUXILIARES SE LLEVARA DE MANERA MANUAL, SE DEBEN HACER LAS CORRECCIONES EN EL RENGLON SIGUIENTE
           • NO SE ADMITEN TACHONES, BORRONES O CUALQUIER ENMENDADURA
             • LOS SOPORTES DE LOS PAGOS DEBEN CUMPLIR CON LAS CONDICIONES SEÑALAS EJ:FACTURA VENTA

4. LOS FUNCIONARIOS ENCARGADOS NO DEBEN MANEJAR CARGOS DE MANEJO DE BIENES O RECAUDOS DE DINERO

   • LA CUANTIA MAXIMA PUEDE SER HASTA POR EL VALOR QUE ANUALMENTE AUTORIZE LA GERENCIA
     • EL MONTO MAXIMO NO PUEDE EXCEDER EL 10%, SIN EXCEDER $500,000
       • EL MONTO DE CAJA MENOR SE DISTRIBUIRA DE LA SIGUIENTE MANERA 50% DE MANTENIMIENTO; 30% PARA LA 5195 DIVERSOS Y 20% ATENDER VIATICOS Y GTOS DE VIAJE

5. LOS REEMBOLSOS Y LA LEGALIZACION DE CAJA MENOR, SE HARAN CUANDO SE HAYAN GASTADO HASTA EL 70% , CAMBIO DEL RESPONSABLE

6. LOS ARQUEOS DE LA CAJA MENOR SERAN PERIODICOS Y SORPRESIVOS , DEJANDO CONSTANCIA POR ESCRITO ,

7. PROHIBICIONES: ATENDER GASTOS PERSONALES O PRESTAMOS.

8. EN ALGUNOS CASOS SE MANEJARAN POLIZAS DE MANEJO O FRAUDE DE EMPLEADOS

9. LOS REINTEGROS DEFINITIVOS SE REALIZARAN AL FINAL DE CADA PERIODO , Y SE HARA ANTES DE L 20 DE DICIEMBRE ., CUANDO SE DECIDA LA CANCELACION DEFINITIVA ,EN ESTE CASO SE DEBE SALDAR LA CTA CTE.