CONTROL INTERNO INFORMÁTICO

CONTROL INTERNO INFORMÁTICO

1. Se enfoca en la seguridad y proteccion de la información del sistema computacional y de los recursos informaticos de la empresa.

   • OBJETIVO
     • Establecer la seguridad y protección de los activos de la empresa
     • Promover la confiabilidad, oportunidad y veracidad de la información contable y financiera.
     • Incrementar la eficiencia y eficacia en el desarrollo de las operaciones.
     • Establecer y hacer cumplir las normas, políticas y procedimientos que regulan las actividades de la empresa.
     • Implementar métodos y técnicas que permitan desarrollar adecuadamente las actividades.
   • ELEMENTOS FUNDAMENTALES
     • C.I. sobre la organización del área informática
       • Dirección
       • División de trabajo
         • Dirección general
           • A. de Análisis y diseño
             • A. de programación
               • A. de operación
                 • A. de telecomunicación
                   • A. de administración
       • Asignacion de responsabilidad y autoridad
       • Establecimientos estándares y métodos
       • Perfiles de puesto
     • C.I. sobre el análisis, desarrollo e implementación de sistemas.
       • Estandarización de metodologías
       • Asegurar el optimo servicio del sistemas
       • Elaborar estudios de factibilidad del sistemas
         • Viable
         • Factible
       • Garantizar eficiencia y eficacia del sistemas
       • Vigilar la implementación y mantenimiento del sistemas.
     • C.I. sobre la operación del sistema.
       • Prevenir y corregir los errores de operación
       • Prevenir y evitar la manipulación fraudulenta de la información
       • Mantener la confiabilidad, oportunidad, veracidad y suficiencia en el procesamiento de la información.
     • C.I. sobre los procedimientos de entrada de datos, el procesamiento de información y la emisión de datos.
       • Verificación de la existencia y funcionamiento de la captura de datos.
       • Comprobar que los datos sean procesados debidamente
       • Comprobar la veracidad en la emisión de los resultados