Flujo de caja

Flujo de caja

1. Información sobre los recursos que genera una empresa, tanto los flujos de entrada como de salida, en un periodo de tiempo específico. Se utiliza para indicar la acumulación neta de activos líquidos durante un periodo concreto.

   • Permite conocer
     • Déficit o un excedente en efectivo
       • Permite
         • Tomar decisiones y acciones
           • Comprar
             • Decontado
               • Solicitando un crédito
           • Cobrar
             • Al contado
               • Otorgar créditos
           • Excedente de dinero suficiente
             • Adquisición de nueva maquinaria
           • Aumentar el disponible
             • Para inversiones
           • Por deudas
             • A su fecha de vto
               • Solicitar refinanciamiento
                 • Nuevo financiamiento
   • se puede
     • Flujo de caja proyectado o de presupuesto de efectivo
       • permite
         • Anticiparnos a un futuro con falta de efectivo
           • Establecer una base sólida para sustentar el requerimiento de créditos
             • Prever un excedente en efectivo

2. Elaboración

   • Aspectos importantes
     • Tipos de flujo de caja
       • Flujo de caja de operaciones
         • Dinero ingresado o gastado por actividades directamente relacionadas con la de la empresa
       • Flujo de caja de inversión
         • Dinero ingresado o gastado, resultado de haber dedicado un dinero o un producto que nos beneficiará en un futuro
       • Flujo de caja financiero
         • Dinero ingresado o gastado como resultado de operaciones directamente relacionadas con el dinero
         • Intereses
         • Pago de prestamos
         • Compra de una parte de la empresa
     • se puede realizar
     • Flujos de caja neto
       • Son los pagos que se han recibido ya
         • Incluye
           • Cuentas por cobrar y otros elementos por los que no se ha recibido realmente el pago
       • ¿Que es?
         • Solvencia
           • Capacidad para devolver actualmente o en el futuro las deudas que ha contraído o que planea controlar
       • Flujo de caja negativo
         • Indica que los activos corrientes de la empresa están reduciendo
           • Flujo de caja positivo
             • Indica que los activos corrientes de la empresa están aumentando

3. Egresos de efectivo

   • Pago de prestamos
     • Pago de intereses
       • Pago de sueldos
         • Pago de impuestos
   • El pago de servicios
     • Electricidad
       • Agua
   • Pago de facturas
   • Ingresos de efectivo
     • Diferencia entre egresos
       • Saldo
         • Saldo favorable
           • Cuando los ingresos son mayores que los egresos
         • Saldo desfavorable
           • Cuando los egresos son mayores que los ingresos
         • Diferencia entre ingresos
     • Cobros de factura
       • Rendimiento de inversiones
         • Prestamos obtenidos

Imágenes y archivos del mapa