SARLAFT

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SARLAFT	SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
UIAF	UNIDAD DE INFORMACIÓN Y ANÁLISIS FINANCIERO, ADSCRITA AL MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
¿QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?	ES LA MODALIDAD MEDIANTE LA CUAL ORGANIZACIONES CRIMINALES BUSCAN DAR APARIENCIA DE LEGALIDAD A LOS RECURSOS QUE OBTIENEN DE SUS ACTIVIDADES ILÍCITAS, MEDIANTE LA INCORPORACIÓN DE ESTOS EN EL CIRCUITO ECONÓMICO LEGAL.
¿QUE ES EL LAVADO DE ACTIVOS?	A TRAVÉS DE ESTA ACTIVIDAD, LAS BANDAS DELINCUENCIALES CONSIGUEN HACER USO DE ESTOS ACTIVOS, SIN PONER EN PELIGRO SU REINVERSIÓN EN NUEVAS ACTIVIDADES LÍCITAS.
FACTORES DE RIESGO	SON LOS AGENTES DEL RIESGO DE LA/FT. PARA EFECTOS DEL SARLAFT LAS ORGANIZACIONES VIGILADAS DEBEN TENER EN CUENTA COMO MÍNIMO LO SIGUIENTE
FACTORES DE RIESGO	ASOCIADOS/CLIENTES PRODUCTOS CANALES DE DISTRIBUCIONES JURISDICCIONES
FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO	ES EL CONJUNTO DE ACTIVIDADES ENCAMINADAS A CANALIZAR RECURSOS LÍCITOS O ILÍCITOS PARA PROMOVER, SUFRAGAR O PATROCINAR INDIVIDUOS, GRUPOS O ACTIVIDADES TERRORISTAS.
LAVADO DE ACTIVOS	DELITO QUE COMETE TODA PERSONA QUE BUSCA DAR APARIENCIA DE LEGALIDAD U OCULTAR EL ORIGEN ILÍCITO DE BIENES O DINERO PROVENIENTES DE ALGUNA DE LAS ACTIVIDADES DESCRITAS EN EL ARTICULO 323 DEL CÓDIGO PENAL
LISTAS DE CHEQUEO	LISTAS PÚBLICAS QUE RELACIONAN A PERSONAS, ORGANIZACIONES O PAÍSES QUE DE ACUERDO CON EL ORGANISMO QUE LAS PUBLICA, PUEDEN ESTAR VINCULADAS CON ACTIVIDADES DE LAVADOS DE ACTIVOS, FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO U OTROS DELITOS, FALTAS ADMINISTRATIVAS O DE RESPONSABILIDAD FISCAL.
LISTAS DE VINCULANTES	LISTAS PÚBLICAS QUE TIENE UN EFECTOS INTERNACIONALES VINCULADA PARA COLOMBIA DE CONFORMIDAD CON EL DERECHO INTERNACIONAL Y QUE SE PUEDEN REFERIR A PERSONAS, ORGANIZACIONES O PAÍSES. ACTUALMENTE LAS ÚNICAS LISTAS CON EFECTO VINCULANTE PARA COLOMBIA DE CONFORMIDAD CON EL INTERNACIONAL, SON LAS EMITIDAS POR EL CONSEJO DE SEGURIDAD DE LAS NACIONES UNIDAS.
OPERACIÓN INUSUAL	OPERACIÓN CUYA CUANTÍA O CARACTERÍSTICA NO GUARDAN RELACIÓN CON LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ORDINARIA O NORMAL DEL ASOCIADO/CLIENTE, O QUE POR SU NÚMERO, CANTIDAD, PERIODICIDAD O CARACTERÍSTICAS NO SE AJUSTA A LAS PAUTAS DE NORMALIDAD ESTABLECIDAS POR LA ORGANIZACIÓN PARA UN SECTOR, UNA INDUSTRIA O UNA CLASE DE CONTRAPARTE, QUE NO TIENE FUNDAMENTO
OPERACIÓN SOSPECHOSA	CONSTITUYE UNA OPERACIÓN SOSPECHOSA CUALQUIER ACCION O INFORMACIÓN RELEVANTE SOBRE MANEJO DE ACTIVOS, PASIVOS U OTROS RECURSOS, CUYA CUANTÍA O CARACTERÍSTICAS NO GUARDEN RELACIÓN CON LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS DE SUS ASOCIADOS, O SOBRE LAS TRANSACCIONES DE ASOCIADOS/CLIENTES O USUARIOS QUE POR SU NÚMERO, POR LAS CANTIDADES TRANSADAS O POR LAS CARACTERÍSTICAS PARTICULARES DE LAS MISMAS, PUEDAN CONDUCIR RAZONABLEMENTE A SOSPECHAR QUE LOS MISMOS ESTÁN USANDO A LA ORGANIZACIÓN SOLIDARIA PARA TRANSFERIR, MANEJAR, APROVECHAR O INVERTIR DINEROS O RECURSOS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DELICTIVAS O DESTINADAS A SU FINANCIACIÓN
PERSONAS EXPUESTA PÚBLICAMENTE	Son personas nacionales o extranjeras, ya sea a título de asociado/cliente o beneficiario final, que por razón de su cargo manejan recursos públicos o tienen poder de disposición sobre éstos, se les ha confiado una función pública prominente en una organización internacional o del Estado, o gozan de reconocimiento público y pueden exponer en mayor grado a la organización solidaria al riesgo de LA/FT.
REPORTE DE OPERACIÓN SOSPECHOSA	Es la remisión de la información por parte del sujeto obligado, en los formatos y con los requerimientos, características y periodicidad definidos por el órgano competente de recepcionarla, actualmente la UIAF es la entidad encargada de centralizar, sistematizar y analizar datos relacionados con operaciones de lavado de activos.
RIESGO de LA/FT:	Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una organización solidaria vigilada, por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades.
RIESGO INHERENTE	Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles.
RIESGO RESIDUAL O NETO	Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles.
RIESGO ASOCIADOS AL LA/FT:	Son aquellos a través de los cuales se puede llegar a materializar el riesgo de LA/FT, estos son: operativo, legal, reputacional y de contagio.
RIESGO REPUTACIONAL	Es la posibilidad de pérdida en que incurre una organización solidaria por desprestigio, mala imagen, publicidad negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de asociados/clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales
RIESGO LEGAL	Es la probabilidad de pérdida o daño que puede sufrir una organización solidaria, por la incertidumbre respecto al cumplimiento de normas, regulaciones, obligaciones contractuales o transacciones, incumplimiento derivados de actuaciones o conductas malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que eventualmente podrían generar sanciones o condenas a la organización solidaria.
RIESGO OPERACIONAL	Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una organización solidaria al incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.
RIESGO DE CONTAGIO	Es la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una organización solidaria, sea directa o indirectamente, por una acción o experiencia de una persona natural o jurídica que posee vínculos con la organización solidaria y puede ejercer influencia sobre ella.
SANCIONES FINANCIERAS DIRIGIDAS	El término sanciones financieras dirigidas significa tanto el congelamiento de activos como las prohibiciones para prevenir que los fondos u otros activos sean suministrados, directa o indirectamente, para el beneficio de las personas y entidades designadas
SEÑALES DE ALERTA	Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información que la organización determine como relevante, a partir de los cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia de un hecho o situación que escapa a lo que la organización, en el desarrollo del SARLAFT, ha determinado como normal.
PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGO	Image: Imagen+1 (binary/octet-stream)
Establecer un Contexto – Realizar un diagnóstico	este elemento pretende llevar a cabo un análisis inicial sobre el riesgo de LA/FT, con el objetivo de establecer el contexto estratégico, la estructura organizacional y establecer los mecanismos e instrumentos para la administración del riesgo que permitan definir las metodologías, técnicas y herramientas para el diseño e implementación del SARLAFT.
Identificar los riesgos	se busca poder identificar los riesgos de LA/ FT inherentes a las organizaciones solidarias en el desarrollo de su objeto social teniendo en cuenta cada uno de los factores de riesgo: Asociados/Clientes, Productos, Canales (distribución/transaccionales y jurisdicciones. Desde la perspectiva de la administración de riesgos se busca identificar el qué, por qué y cómo pueden surgir los eventos de riesgos, cuáles son sus causas y generadores de los mismos
Analizar los riesgos	Esta etapa busca determinar los controles existentes y analizar los riesgos en términos de consecuencias y probabilidades, es decir, en esta etapa se busca analizar la posibilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso de materializarse los riesgos asociados, teniendo en cuenta los riesgos inherentes identificados. La combinación de los niveles de probabilidad e impacto permiten obtener los niveles estimados de riesgo que se reflejan o presentan a través de las matrices de riesgo.
Evaluar los riesgos	Es importante mencionar que los elementos consistentes en analizar y evaluar los riesgos pueden ser integrados en una misma etapa, las cuales en el contexto del SARLAFT, es referenciada como la etapa de medición de los riesgos, sin embargo, esto dependerá de la metodología que se seleccione y la rigurosidad del método. En todo caso, la etapa de evaluación busca una vez medidos los riesgos en términos de probabilidad e impacto (nivel de riesgo), que estos resultados sean ordenados con el objetivo de identificar prioridades de administración de los riesgos, es decir, atender aquellos eventos de riesgos con una mayor calificación con medidas más robustas y así sucesivamente hasta llegar a niveles más bajos en la calificación.
Tratar o controlar los riesgos	esta etapa busca diseñar e implementar los controles y/o medidas que permitan controlar los riesgos inherentes identificados y así mismo, detectar operaciones inusuales y llevar a cabo el reporte de operaciones sospechosas, de ser el caso. Teniendo en cuenta la naturaleza del riesgo de LA/FT, los controles que pueden y deben ser diseñados son de tipo preventivo y detectivo, estos últimos, son diseñados con el objetivo de poder hacer el seguimiento a las operaciones de los clientes con el fin de determinar operaciones inusuales de acuerdo con lo establecido en el marco normativo.
Monitorear y revisar	es obligación de las instituciones solidarias el revisar el desempeño y funcionamientos del SARLAFT, periódicamente. Debe tenerse en cuenta que un sistema de administración de riesgos es un proceso de mejora continua que busca la estabilización de los procesos y la posibilidad de mejora del sistema tomando acciones correctivas, preventivas y de eficiencia y eficacia de los controles implementados para verificar su desempeño y estar preparados para los cambios que sean necesarios, por ejemplo, en los eventos en que un riesgo inicialmente calificado como bajo, pueda cambiar en el tiempo y debe ser recategorizado a un nivel más alto, lo que hace necesario instrumentar medidas de priorización.
Comunicar, consultar y documentar	con el fin de garantizar que las áreas operativas y estratégicas necesarias para adecuado funcionamiento del SARLAFT,este elemento busca que las partes interesadas en el desarrollo del proceso de gestión de riesgos sean consultados en cada etapa del proceso y hagan parte de proceso de planeación, diseño, implementación y ejecución del sistema, ya que la gestión del riesgo como un todo, puede afectar a la organización como un todo.

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	Created by Sandra Marcela Alzate Herrera about 4 years ago