La auditoria forense

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Referencias González, N. (Agosto 30, 2012) "Auditoria Forense, Elementos generales" Recuperado de: http://www.gonzalez-lazarini.com.mx/boletines/AUDITORIA%20FORENSE.pdf (Documento adjunto)
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La auditoria forense
  1. Concepto básico
    1. Demostrar con documentación contable, fraude o mentira
    2. Nace cuando
      1. Se vincula lo legal con los registros y pruebas contables
      2. Teorías
        1. Primer auditor forense
          1. Funcionario de departamento del tesoro.
          2. Nace con el código Hammurabi
            1. En sus textos aproximadamente cobre 1780 a.c. Se da a entender el concepto básico de auditoria forense
          3. Permite reunir y presentar
            1. información financiera, contable, legal, administrativa e impositiva
              1. de forma que sea aceptada por una corte de jurisprudencia contra los perpetradores de un crimen económico
            2. Esta estrechamente vinculada a
              1. La administración de justicia
              2. Ha diversificado su portafolio de servicios
                1. Participa en investigaciones de
                  1. Crímenes fiscales, el crimen corporativo, el lavado de dinero, terrorismo, entre otros.
                2. Diferencias de un auditor tradicional
                  1. Habilidad de escudriñar pequeños detalles sin perder de vista el gran entorno
                    1. Ven circunstancias relativamente fáciles de detectar, como un simpe, robo, hasta situaciones de alta complejidad, como la manipulación de estados financieros y los delitos de cuello blanco.
                      1. Su trabajo está dirigido para ambientes legales o cuasi jurídicos.
                      2. Objetivos
                        1. 5. Lograr la credibilidad de los funcionarios e instituciones públicas.
                          1. 4. Disuadir en los individuos las prácticas deshonestas.
                            1. 3. Evitar la impunidad.
                              1. 2. Identificar los supuestos responsables de cada acción a efectos de informar a las entidades competentes las violaciones detectadas.
                                1. 1. Luchar contra la corrupción y el fraude.
                        2. Ámbitos de aplicación
                          1. 7. Des-animación de los honestos.
                            1. 6. Segregación.
                              1. 5. Destrucción de la ética profesional.
                                1. 4. Distorsión de los incentivos económicos.
                                  1. 3. Mala asignación de los recursos económicos.
                                    1. 2. Des.legitimación del sistema político.
                                      1. 1. La corrupción.
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