Basilea III

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Décimo Contaduría Mind Map on Basilea III, created by JOSE DAVID CORTEZ SUAREZ on 04/07/2020.
JOSE DAVID CORTEZ SUAREZ
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Basilea III
  1. El acuerdo de Basilea III propone una serie de cambios y mejoras normativas con el fin de realizar una reforma en el sistema financiero internacional. Introduce una serie de novedades de gran relevancia por su impacto en las entidades financieras y en la economía real, se incrementan las exigencias de capital y el control del ratio de apalancamiento
    1. Novedades
      1. Implicaciones
        1. Ampliaciones de capital
          1. Emisiones contingentes
            1. Emisiones de productos hibridos
              1. Reducción de dividendos
              2. 4) Se introducen unos buffers de capital que están compuestos por un fondo de conservación de capital del 2,5% y un fondo contra-cíclico de 0% a 2,5% con el objetivo de facilitar la superación de escenarios adversos.
                1. 2) El porcentaje de Tier I pasa del 4% al 6%, requiriendo mayor calidad en sus componentes (emisiones preferentes e intereses minoritarios)
                  1. 3) El coeficiente de solvencia mínima necesario es del 10,5%, lo que supone un aumento considerable respecto al 8% exigido con anterioridad.
                    1. 1) El porcentaje de core capital necesario pasa a ser del 4,5%, con lo que el capital de mayor calidad es ahora más del doble del establecido anteriormente (2%).
                    2. Impactos Potenciales
                      1. Significativos
                        1. Otros cambios regulatorios / Impuestos
                          1. Cambios especialmente dirigidos a los paraísos fiscales, refuerzo en las estructuras de negociación de instrumentos financieros
                          2. Transparencia y protección de consumidores
                            1. Se necesita mayor transparencia, para dar a conocer a los consumidores la naturaleza de los costes y riesgos que asumen
                            2. Retribución y gobierno corporativo
                              1. La estructura de remuneración y de gobierno corporativo debe contribuir a la gestión eficiente de los riesgos y a la generación de valor a medio plazo
                              2. Normas contables / Información a revelar
                                1. Se debe progresar en la armonización internacional y avanzar en la información externa que producen las entidades
                              3. Importantes
                                1. Capital
                                  1. Las entidades deben disponer de más capital, de mejor calidad y con más elementos analíticos
                                  2. Apalancamiento
                                    1. Establecimiento de un ratio máximo de apalancamiento de las entidades en base a la relación de recursos propios y exposición bruta
                                    2. Liquidez
                                      1. Debe ser medida activamente, controlada y reportada en cada institución y respaldada por una reserva de activos fácilmente liquidables
                                      2. Debate too bif to fail
                                        1. Se plantean riesgos especiales que serán objeto de un mayor análisis regulatorio y de normas adicionales
                                    3. Se podría pensar que Basilea III afecta solo a las entidades financieras, pero esto no es así. Las empresas también deberán desarrollar su actividad en un marco de financiación mucho más restrictivo
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