FORMAS DE PAGO INTERNACIONALES

FORMAS DE PAGO INTERNACIONALES

1. ¿Que son?

   • Son los diferentes acuerdos entre comprador y vendedor para determinar el momento del pago de la mercadería o servicio. Este momento de pago esta en relación al embarque y/o entrega del bien o servicio.

2. Pago/Cobro

   • Carta de credito
     • Dentro de los medios de pago internacionales la Carta de Crédito es un instrumento mediante el cual el Banco Emisor a solicitud del cliente importador (ordenante) se compromete a pagar a un exportador en el exterior (beneficiario) una suma de dinero por la compra de une mercadería determinada contra la presentación.
     • Tipos
       • Revocable
         • Una carta de crédito revocable permite reformas, modificaciones y cancelaciones en cualquier momento y sin el consentimiento del exportador o beneficiario de los términos explicados en la carta de crédito.
         • Debido al riesgo considerable para el exportador, no se aceptan normalmente.
       • Irrevocable
         • Una carta de crédito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del beneficiario o exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificación o cancelación de los términos originales.
         • Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito.
       • Transferible
         • Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse.
         • Según las cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el crédito original con ciertas excepciones,
         • Las cartas de crédito transferibles se usan a menudo cuando el exportador es el agente del importador o un intermediario entre el proveedor y el importador, en lugar de ser el proveedor real de la mercancía.
       • Confirmada
         • La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro banco.
         • El banco avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco emisor envía la carta de crédito, añade su obligación y compromiso de pago a la carta de crédito.
       • Sin confirmar
         • Una carta de crédito sin confirmar es cuando el documento soporta sólo la garantía del banco emisor.
         • El banco avisador simplemente informa al exportador los términos y condiciones de la carta de crédito, sin añadir sus obligaciones de pago.
         • El exportador asume el riesgo de pago del banco emisor, que normalmente se encuentra en un país extranjero.
       • Cartas de crédito respaldadas
         • Las cartas de crédito respaldadas son dos cartas de crédito que, juntas, conforman una carta de crédito transferible alternativa.
         • La carta de crédito respaldada permite a los exportadores (vendedores o intermediarios) quienes no califican para un crédito bancario sin garantía para obtener una segunda carta de crédito a favor del proveedor.
       • Standby
         • A diferencia de la carta de crédito comercial que básicamente es un mecanismo de pago, una carta de crédito Standby es una especie de garantía bancaria que se utiliza para cubrir obligaciones financieras por falta de pago.
         • El banco emite una carta de crédito Standby que retiene el vendedor que, a su vez, proporciona al cliente condiciones de cuenta abierta. Si el pago se lleva a cabo de acuerdo con las condiciones estipuladas por el vendedor, la carta de crédito no se emite.
       • Adelanto a cuenta contra carta de crédito
         • Un Adelanto a cuenta contra carta de crédito funciona de la misma manera que las cartas de crédito
         • respaldadas con la excepción de que el banco o la entidad financiera emiten dinero en efectivo a los proveedores en lugar de emitir otra carta de crédito.
   • Cobranza documentaria
     • Tipos
       • Revocable
         • Irrevocables: No pueden ser modificadas o anuladas sin el consentimiento de todas las partes involucradas: Ordenante (Importador), Banco Emisor (Bando del Importador), Banco Avisador o Confirmado (Banco del Exportador) y del Beneficiario (Exportador)
       • Forma de pago
         • A la vista
           • Contra documentos; el pago se realiza en las cajas del Banco Emisor o Avisador/Confirmador contra presentación de documentos de embarque, siempre que se hayan cumplido totalmente los términos pactados (fechas, documentos, instrucciones).
           • Con Pago Adelantado; el pago se efectúa total o parcialmente previo al embarque y contra un simple recibo confirmado por el exportador y la promesa escrita de devolver el dinero si el embarque no se llega a realizar. (Cláusula Verde).
         • A plazo
           • De Aceptación; el pago se realiza a un plazo determinado, a partir de una fecha específica (por lo general de embarque) contra la presentación de los documentos de embarque y una letra o letras giradas a cargo del Banco Emisor (Importador) o del Banco Avisador (Exportador)
           • De Pago Diferido; el pago se realiza en un plazo determinado, a partir de una fecha específica que es generalmente la fecha de embarque, en este caso no se emplean letras esta modalidad es más utilizada por parte del Importador.
         • Por el compromiso de pago
           • Avisada, en el caso el Banco Avisador (Exportador) solo notifica al Beneficiario (Exportador) de la emisión de la Carta de Crédito Documentario a su favor, no sume ningún compromiso solo el de revisar cuidadosamente los documentos y verificar la autenticidad y conformidad de los documentos del crédito.
           • Confirmada, otorga al exportador una doble seguridad de pago, de qué manera? Ya que al agregar la confirmación el Banco Confirmador, por lo general el Banco Avisador, asume conjuntamente con el Banco Emisor (Banco Importador) el compromiso de pagar o negociar letras a plazo definido contra la presentación de documentos de embarque, siempre que los términos y condiciones sean conformes.
       • Otros
         • Crédito Revolvente o Rotativo
           • puede ser renovado parcial o totalmente hasta que el plazo de vencimiento lo permita (puede ser en importe o en tiempo) Lo importante es que este tipo de crédito evita que el importador tenga que emitir nuevas cartas de crédito por cada embarque.
         • Crédito Transferible
           • se emplea cuando el exportador no es el fabricante sino solo un intermediario, esta modalidad a solicitud del Beneficiario (Exportador) el Banco Avisador/Confirmador, puede emitir una Carta de Crédito nacional a favor de un segundo beneficiario y por un importe menor al que figura en la Carta de Crédito original.
         • Crédito Back to Back
           • es cuando la Carta de Crédito de la que exportador es beneficiario no es transferible y éste no cumple con el pedido del contrato, subcontrata a un proveedor y ofrece su crédito como garantía al Banco Avisador para la emisión de un segundo crédito.
         • Crédito Stand By
           • s un compromiso irrevocable que asume el Banco por cuenta del ordenante (importador) para pagar una suma determinada a un Beneficiario, si los términos de la carta de crédito no llegasen a cumplirse, por la general se utiliza como garantía bancaria para respaldar créditos comerciales y financieros.
     • El crédito documentario es el medio de pago que ofrece un mayor nivel de seguridad en las ventas internacionales, asegurando al exportador el cobro de su operación.
     • El banco del importador va a pagar si la documentación está en regla, con independencia de que en ese momento el importador tenga saldo o no.
   • Pago Anticipado
     • Es un sistema que permite al vendedor recibir el pago de la mercancía antes a que esta llegue a manos del comprador, por lo tanto el fabricante podrá cubrir los gastos que se le presenten al despachar la mercancía.
     • Ventajas
       • Vendedor
         • El pago se asegura antes del envío, se evita el riesgo de no pago
       • Comprador
         • Mínimos
     • Desventajas
       • Vendedor
         • Riesgo de perder competitividad de negocio frente a sus competidores si este es el único medio de pago internacional aceptado
       • Comprador
         • Riesgo de no recibir el envío, riesgo de que las mercancías estén dañadas o no sean las especificadas, cashflow desfavorable
   • Pago directo
     • El pago directo representa una cierta forma de anticipación con la variante de que quien recibe toda la ventaja es el comprador, quedando el vendedor en absoluta inferioridad, pues debe enviar las mercancías y esperar el pago hasta que éstas hayan llegado a su destino.
     • Tipos
       • Cheque
       • Orden de pago

3. Caracteristicas

   • cualquier instrumento cifrado en moneda nacional libremente transferible o en divisas
   • siempre que su función sea cancelar las deudas existentes entre los sujetos de la transacción económica: el importador y el exportador.
   • Sea cual sea el medio de pago elegido para solventar la deuda, debe ser aceptado como válido por el vendedor como forma de satisfacer el importe de la venta y además debe estar cifrado en una moneda libremente convertible.
   • Flujo de pago: es un movimiento de fondos o garantía que se origina en el importador y llega hasta el exportador.
   • Flujo de documentación: hace referencia a todos aquellos documentos que harán posible que el comprador pueda disponer de la mercancía en el país de exportación.
   • Pueden dividirse en dos grandes grupos
     • Medios de Pago Simples: aquéllos que no implican flujo de documentación y que se producen en cualquier momento anterior o posterior a la entrega de la mercancía.
       • Cheque bancario. Cheque personal. Orden de pago simple. Remesa simple.
     • Medios de Pago Documentarios: aquéllos que implican necesariamente la existencia de un flujo de documentación y que se producen simultáneamente o con posterioridad a la entrega de la mercancía.
       • Orden de pago documentaria. Remesa documentaria. Crédito documentario.

4. Seguro internacional de Mercancías

   • Poliza
     • un contrato consensuado que garantiza la cobertura de la mercancía en una serie de casos que quedan fuera de lo establecido en la ley.
     • Tipos
       • Abiertas
         • Dan cobertura a aquellas mercancías que son enviadas a un único cliente en más de un trayecto desde el origen al destino. Contempla escalas, transbordos, almacenamientos in itinere y paralizaciones del medio de transporte.
       • De seguro de mercancías en el transporte internacional
         • Van desde la cobertura de responsabilidad civil a la protección de los profesionales que se ocupan del traslado de la carga
         • De los propietarios de la mercancía y de las personas que participan como auxiliares en los servicios de transporte.
       • Por Viaje o Especiales
         • Son aquellas que ciñen su cobertura únicamente a un solo viaje de la mercancía que se envía a un único cliente.
         • La garantía termina cuando la carga llega al destino.
         • Contempla también escalas, transbordos, almacenamientos in itinere y paralizaciones del medio de transporte.
       • Flotantes
         • Este tipo de seguros proporcionan cobertura del transporte de diferentes tipos de mercancías dirigidas a varios destinatarios y que conllevan diversos viajes en un periodo determinado.
       • Forfait
         • Este seguro de mercancías, mediante una prima fija, proporciona cobertura a la carga hasta un límite máximo de valor para todos los transportes de mercancías objeto del citado seguro.
         • Tendrá vigencia durante el periodo de tiempo acordado con independencia del número de viajes.
     • En la mayoría de los incoterms (¿Qué son los incoterms?), los riesgos de de la mercancía corren por cuenta del comprador.
     • Únicamente en los casos de los incoterms CIF (transporte marítimo o vías navegables) y CIP (transporte multimodal), la gestión del riesgo queda en manos del vendedor que debe contratar de una póliza que asegure la carga.
     • CIF: el vendedor debe contratar un seguro marítimo y hacer frente al pago de la prima de este seguro de cobertura de la pérdida o daño de la mercancía durante el transporte.
     • CIP: en este caso, el vendedor también tiene que suscribir un seguro y pagar la prima aunque sólo está obligado a que sea un seguro con cobertura mínima.
   • Certificados de seguros
     • Documento que confirma el establecimiento de la cobertura de riesgos sobre la mercancía y/o la operativa logística en el transcurso de un transporte internacional, a través de una compañía aseguradora, detallando número de póliza y la cobertura contratada.
     • La emisión de este documento se liga, normalmente, a la utilización de una póliza ya existente, y certifica la aceptación por parte de la compañía aseguradora de la cobertura en la venta o compra de una mercancía por el valor declarado, que es inferior o forma parte de la póliza inicial contratada.
     • Normalmente, este certificado se solicita a la agencia de transportes ya que estas ofrecen el servicio de seguro a través de su propia póliza, como cobertura del envío contratado, a un coste razonable.
     • Este certificado se emite, habitualmente, operación por operación (embarque a embarque) y para cada uno debe especificarse el nivel de cobertura y los importes asegurados.

5. Transporte internacional de carga

   • Tipos
     • Conocimiento de Embarque Marítimo ó Bill of Lading (B/L
       • Es un documento principal en el transporte marítimo internacional. Es emitido por el operador de transporte, responsable del transporte de las mercancías y firmado por el capitán del buque.
       • Su finalidad es verificar la carga y recepción correcta de las mercancías a bordo y recoger las condiciones de transporte pactadas entre los distintos intervinientes.
     • Conocimiento de Embarque Aéreo ó Air Waybill (AWB)
       • Es un documento principal del transporte multimodal, en concreto del transporte aéreo internacional. Igual que en el caso anterior, su finalidad es recoger las condiciones del contrato de transporte pactadas entre las distintas partes y verificar la recepción de las mercancías.
     • Conocimiento de Embarque Multimodal ó Forwarder Bill of Lading (FBL)
       • Se utiliza como documento de transporte internacional cuando actúan dos o más medios de transporte. Como en la documentación anterior, su finalidad es verificar la recepción de las mercancías y recoger las condiciones del contrato de transporte.
       • En este caso, al utilizarse diferentes medios de transporte, la responsabilidad recae en el transitario, quien realiza la función de porteador desde la recogida en origen hasta la entrega en destino.
     • Multimodal (DTM)
       • Es aquel documento que formaliza el contrato y la responsabilidad que asume un único operador de transporte multimodal (OTM) ante el propietario de la carga.
       • Este documento también engloba el cobro de un flete y un seguro únicos, los despachos aduaneros, las tasas y cualquier otro pago o gasto que comprenda el transporte multimodal.
       • Lo expide unicamente un operador de transporte multimodal, bajo la solicitud del embarcador (consignatario) y negociable como un conocimiento de embarque
       • Contiene
         • Nombre/dirección del cargador
         • Nombre/dirección del consignatario de la mercancía
         • Nombre/dirección de la parte a notificar
         • Puerto de carga
         • Nombre del primer transporte
         • Lugar donde se realiza la combinación del transporte
         • Nombre del segundo transporte
         • Puerto de destino
         • El transportista
         • No de bultos
         • Peso bruto
         • Volumen de la mercancía
         • Peso cargado
         • Tarifa de transporte aplicado
         • Costo total del transporte
         • Naturaleza y cantidad de mercancía
         • Marcas de bultos que conforman la expedición
         • Número del original y su destinatario
       • Tipos
         • Terrestre
           • Es el más demandado y utilizado
           • Se basa en el transporte de punto a punto con vehículos terrestres los cuales van desde pequeñas furgonetas de reparto hasta los megacamiones y trailers. Este a su vez se divide en envíos de paletería grupaje y carga completa.
         • marítimo
           • Es el más indicado cuando de largas distancias se trata perfecto para envíos a continentes.
           • Es el mas habitual en rutas internacionales para llevarlo a cabo se pueden usar embarcaciones de muy distinta índole.
         • Aéreo
           • Es la opción más rápida pero es la más cara
           • Su principal ventaja es la disponibilidad y su rápido transito en entregas
         • Ferroviario
           • reduce el precio del transporte y agiliza considerablemente los tiempos de entrega cuando se trata de envíos de muy larga distancia

6. Compraventa de Mercancías

   • Factura
     • La factura comercial (commercial invoice), base de la negociación comercial, es preparada por el vendedor y describe en forma clara la transacción, el consignatario y el sistema de pago. ... Ser expedida por el vendedor de la mercancía. Carecer de borrones, enmendaduras o adulteraciones.
     • Tipos
       • Factura de exportación
         • Es la que ingresa el exportador a través del Servicio de Facturación Electrónica, posteriormente a la Oficialización de la Declaración detallada por parte del despachante. Al momento de su confección, el exportador declara las operaciones oficializadas en el SIM.
         • Debe contener
           • Los detalles técnicos de la mercadería-servicios Fecha y lugar de emisión Unidad de medida Cantidad de unidades que se facturan Moneda en que se realiza la transacción Precios unitarios y totales de la venta Pesos brutos y netos Cantidad de bultos que contiene la mercadería Medio de transporte (INCOTERMS) Forma de plazo y pagos Marcas
       • Factura de importación
         • Es aquel documento de venta que nos expide un vendedor que no es nacional ni intracomunitario. Su característica principal es que la factura no tiene IVA, puesto que este impuesto se paga al estado a través de un transitario mediante un documento llamado DUA.
         • Debe contener
           • Fecha de expedición. 2. Nombre y dirección del vendedor. 3. Nombre del comprador. 4. Descripción de la mercancía. 5. Cantidad y precio a pagar por la mercancía objeto de negociación. 6. Moneda de la negociación. Indicar, por ejemplo, si se trata de dólares de los Estados Unidos, liras italianas o yenes. 7. Condiciones de entrega de la mercancía, de conformidad con los Términos Comerciales Internacionales «INCOTERMS», establecidos por la Cámara de Comercio Internacional…»
   • Es el acuerdo de voluntades celebrado entre partes domiciliadas en países diferentes a través del cual se transfiere la propiedad de mercancías que serán transportadas a otro territorio, teniendo como contraprestación el pago de un precio
   • Debe existir
     • Oferta
       • Propuesta de contrato dirigida a una o más personas (información del oferente, mercancía, condiciones de pago, momento y lugar de entrega)
     • Aceptación
       • Consentimiento respecto de la oferta, la que contenga adiciones, limitaciones u otras modificaciones, se le considera contra oferta, que a su vez requerirá aceptación de la otra parte para que se perfeccione el contrato
   • Clausulas del contrato de compraventa internacional
     • Descripción de la mercancía al detalle
     • El precio y condición de pago
     • El plazo de entrega
     • El lugar de entrega
     • La contratación de transporte y seguro
     • El trámite aduanero de exportación e importación
     • Transferencia de riesgo
     • Embalajes
     • Legislación y jurisdicción aplicable
     • Fijación de daños y perejuicios
     • Entrega de documentos