3090983
1. PRESUPUESTO DE TESORERÍA O
FLUJO DE CAJA
- Objetivos del Presupuesto
de tesorería
- Determinar las entradas de efectivo
- Determinar las salidas de efectivo
- Determinar los sobrantes o faltantes de
tesorería y seleccionar la mejor alternativa
de inversión o financiamineto
- Identificar el comportamiento del flujo de
caja
- Evaluar las políticas de pagos y
recaudo
- Determinar las entradas de efectivo
- Entradas de efectivo
- Las ventas de contado
- Los recaudos de cartera
- Rendimiento de las
inversiones
- Venta de activos
- Obtención de pasivos
- Aportes de socios
- Las ventas de contado
- Salidas de Efectivo
- Pago de la MP de contado
- Pago de MOD
- Pago de CIF
- Pago de gastos oporacionales y
no operacionales
- Adquisición de Activos
- Pago de Pasivos en general y
dividendos
- Pago de la MP de contado
- Pasos para hallar el Saldo
mínimo de efectivo
- Se determina las rotaciones de
inventarios de MP, PP y PT
- Hallar rotación de ctas x cobrar
a clientes
- Hallar rotación de ctas x
pagar a proveedores
- Calcular los ciclos (# días) de las
rotaciones
- Hallar el ciclo de caja y
rotación de efectivo
- Hallar el saldo mínimo de caja
- Se determina las rotaciones de
inventarios de MP, PP y PT
- DEFINICIÓN
- resultado de comparar el
conjunto de cobros y de pagos
- que se producen en un
período de tiempo
determinado.
- resultado de comparar el
conjunto de cobros y de pagos
- PROCEDEN DE:
- OPERACIONES
ORDINARIAS
- cobros y de los pagos realizados por la empresa en el
ejercicio de su actividad principal.
- y de ciertas actividades
complementarias a la misma,.
- cobros y de los pagos realizados por la empresa en el
ejercicio de su actividad principal.
- OPERACIONES DE
FINANCIACIÓN
- cobros y de los pagos, que se producen como
consecuencia de un aumento o disminución de los
recursos financieros de la empresa, propios o ajenos.
- a largo o a corto plazo, siempre que tales recursos no se
encuentren vinculados con las operaciones ordinarias.
- cobros y de los pagos, que se producen como
consecuencia de un aumento o disminución de los
recursos financieros de la empresa, propios o ajenos.
- OPERACIONES DE
INVERSIÓN
- entradas y de las salidas de dinero que se producen en una
empresa, como consecuencia de las operaciones que ésta realiza
- en relación con su activo no corriente, o en relación
con otras inversiones a corto plazo.
- entradas y de las salidas de dinero que se producen en una
empresa, como consecuencia de las operaciones que ésta realiza
- OPERACIONES
ORDINARIAS
Media attachments
Want to create your own Mind Maps for free with GoConqr? Learn more.