Leasing

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Mapa Mental de Leasing Colombia
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Leasing
1 Definición
1.1 Es un contrato bilateral y consensual por escrito o operación de arrendamiento financiero, que permite la utilización de diferentes activos según la necesidad; se da una intermediación de bienes mas no de dinero. En otras palabras es una forma de arrendamiento de bienes como inmuebles, maquinaria, vehículos dando opción de adquirirlos o no al final del arrendamiento.
1.1.1 Tipos de leasing
1.1.1.1 Leasing financiero
1.1.1.1.1 Contrato entre un establecimiento de crédito (compañía de financiamiento o banco) denominado LEASING, el cual entrega a una persona natural o jurídica, denominado LOCATARIO, un activo en forma de arrendamiento para su uso. Se espera un pago periódico de dinero CANON, en el plazo pactado. Al llegar el vencimiento del contrato, el locatario puede adquirir el activo si lo desea según la opción de compra pactada. Teniendo en cuanta que los canon dados se toman como abono para la compra del bien.
1.1.1.2 Leasing Operativo
1.1.1.2.1 También llamado Arrendamiento sin Compra, se da entre una persona natural o jurídica denominada, ARRENDADORA, entrega a la ARRENDATARIA un bien para su uso con el fin de recibir de esta, un CANON o RENTA PERIÓDICA.
1.1.2 Aplicación de Ley
1.1.2.1 Las normas relacionadas con el leasing. Luego las cláusulas pactadas si no violan leyes. La costumbre mercantil. Si no, las normas generales de la ley mercantil. Y por último, la aplicación de otras figuras contractuales con semejanzas.
1.1.3 Canon
1.1.3.1 Fijo
1.1.3.1.1 Pagos iguales durante el contrato; anticipados o vencidos.
1.1.3.2 Variable
1.1.3.2.1 Varían según la condición del mercado o acordado por las partes. Generalmente fijada en tasas como el IPC, Dólar, tasa de devaluación, etc.
1.1.3.3 Creciente
1.1.3.3.1 Van aumentando en la medida en que se ejecuta el contrato.
1.1.3.4 Decreciente
1.1.3.4.1 Van disminuyendo en la medida en que se ejecuta el contrato.
2 Otros Tipos
2.1 Leasing Internacional
2.1.1 Donde la entidad autorizada y el locatario están en diferentes países y se rigen por diferentes sistemas legales.
2.1.1.1 En Colombia si el bien proviene del exterior y el locatario está domiciliado en el país, se importa bajo el régimen de importación temporal a largo plazo.
2.2 Leasing por importación
2.2.1 Donde el bien se encuentra en el exterior. Cuando la entidad autorizada está en el exterior es leasing internacional.. Pero la entidad puede estar en Colombia así como el locatario y el proveedor del bien fuera del país.
2.3 Leasing de Exportación
2.3.1 Donde la entidad autorizada es colombiana y el bien se debe exportar al locatario de cualquier nacionalidad. Es un tipo de leasing internacional.
2.4 Leasing Sindicado
2.4.1 Se da cuando el bien pertenece a dos o mas entidades autorizadas ya sean extranjeras o locales.
2.4.1.1 Si una compañia nacional quiere participar de copropietaria con una entidad internacional, en un leasing internacional, siendo colombiano el locatario su participación no podrá exceder el 15% del costo del bien.
2.4.1.1.1 Si ambas entidades son nacionales la participación es pactada libremente. También denominado Leasing en Copropiedad.
2.5 SubLeasing
2.5.1 Donde la entidad autorizada no es la dueña del bien a arrendar. En el caso colombiano el SubLeasing solo se puede dar cuando la entidad dueña del bien es extranjera, y la entidad autorizada es colombiana y tiene a su disposición el bien para el locatario colombiano. Debe recibir autorización de la entidad extranjera para el subarrendamiento.
2.6 RetroLeasing o Lease-Back
2.6.1 Donde el proveedor y el locatario es la misma persona. Este tipo de leasing se da principalmente por personas naturales o jurídicas con el fin de liberar recursos para capital de trabajo, vendiendo el bien a entidades autorizadas para luego tomarlos en leasing.
2.7 Leasing Inmobiliario
2.7.1 Donde el bien es un inmueble
2.8 Leasing Habitacional (Decreto 1787 de 2004. Art. 2)
2.8.1 Donde una entidad entrega a un locatario un inmueble para uso exclusivo de vivienda.
2.8.2 Donde una entidad entrega la tenencia de una vivienda no familiar para su uso a cambio de una canon.
2.9 Leasing de infraestructura
2.9.1 Donde se arrienda bienes destinados para construcciones u obras, con opción de adquisición a un plazo de 12 años o más.
2.10 Leasing apalancado
2.10.1 Donde la entidad adquiere los bienes de uno o mas inversionistas y los da como leasing convirtiéndose en administrador del contrato; puede actuar como copropietaria si aporta. En Colombia este tipo de leasing no está regulado ni se ha desarrollado.
3 Ejemplos de Bancos en Colombia
3.1 Bancolombia
3.1.1 Ofrece leasing financiero, habitacional, inmobiliario, de vehículos, de vehículos para ejecutivos, de transporte, de infraestructura, de importación, lease back, para proveedores y público.
3.2 Colpatria
3.2.1 Ofrece leasing inmobiliario, transporte, maquinaria y equipos, equipo de computo y telecomunicaciones, lease back y habitacional
3.3 BBVA
3.3.1 Ofrece leasing de vehículo, maquinaria y equipo, tecnología, inmobiliario, lease-back, arrendamiento operativo, importación. agroleasing, infraestructura, público y otros activos.
3.3.1.1 El agroleasing, financia todos los activos fijos que promueven el desarrollo agroindustrial generalmente para sustituir maquinaria obsoleta.
4 Bibliografía
4.1 Manual Jurídico de Leasing http://www.fedeleasing.org.co/documentos/manual_juridico_2014.pdf Leasing de Bancolombia http://www.leasingbancolombia.com/cs/Satellite?c=Page&cid=1259763625596&pagename=LeasingBancolombia%2FTemplateSinHome Leasin Financiero Colpatria https://www.colpatria.com/empresas-Lcredito-leasing.aspx Leasing BBVA https://www.bbva.com.co/empresas/empresarial/financiacion/leasing/index.jsp
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