Princípios do Controle Interno

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Auditor Fiscal da Receita Federal do Brasil Auditoria (Controle Interno) Mind Map on Princípios do Controle Interno, created by fslipe on 02/27/2014.

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Princípios do Controle Interno
1 Custo versus Benefício do Controle
1.1 Custo dos controles internos não deve ser superior aos benefícios por eles gerados
2 Atribuição de Responsabilidades
2.1 Alçada
2.1.1 Limites determinados a um funcionário, relativos aos valores ou posições
2.2 Autorizações
2.2.1 Atividades e transações que necessitam de aprovação de um supervisor
3 Definição de Rotinas Internas
3.1 Definição em manuais e procedimentos
4 Limitação do Acesso aos Ativos
4.1 Tangíveis e intangíveis
5 Segregação de Funções
6 Confronto dos ativos com os registros
6.1 Verificação Independente
7 Amarrações do sistema
8 AUDITORIA INTERNA