Actualización del Manual para la realización del Control Interno en la Policía Nacional

LEONARDO CABRERA
Mind Map by LEONARDO CABRERA, updated more than 1 year ago
LEONARDO CABRERA
Created by LEONARDO CABRERA over 3 years ago
56
0

Description

ACTUALIZACIÓN DE LA RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015 PARA LA POLICÍA NACIONAL DE COLOMBIA
Tags

Resource summary

Actualización del Manual para la realización del Control Interno en la Policía Nacional
1 RESOLUCIÓN No. 00839 DEL 17 DE MARZO DE 2015
1.1 actualiza la Resolución 00264 del 01/02/2012
1.2 Capitulo I Generalidades
1.2.1 Definición
1.2.1.1 Es un instrumento de consulta para la correcta aplicación del control interno en todos los componentes del SGI, en aras de ejercer un adecuado control al interior de la entidad y así brindar una seguridad razonable para que los objetivos y metas Institucionales se alcancen
1.2.2 Finalidad
1.2.2.1 Operacionalizar el control y autocontrol de las actividades propias de los procesos y las estrategias, en todos los niveles del SGIntegral en la PONAL, unificando criterios frente al ejercicio del control interno, como insumo para mejorar el desempeño y la calidad de su servicio.
1.2.3 Ambito de aplicación
1.2.3.1 Aplica a todo el personal que conforma la Institución, a todos los procesos y unidades en los niveles estratégico, táctico y operacional de la Policía Nacional.
1.2.4 Alcance Legal
1.2.4.1 Las normas y parámetros fijados en el presente manual se ajustan a los lineamientos establecidos por las leyes y decretos que en materia de control rigen para la PONAL y su normatividad institucional, en especial la que se encuentra incorporada al SGI.
1.2.5 Marco Conceptual
1.2.5.1 Se fundamenta, entre otros, en los conceptos contenidos en el Manual del Sistema de Gestión Integral, Manual de Implementación del MECI 2014, en la NTC ISO 19011, en la NTC de calidad para la gestión pública NTCGP 1000:2009, en el modelo Comité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (C.O.S.O.), y en la Guía “Rol de las Oficinas de Control Interno” emitida por el Departamento Administrativo de la Función Pública.
1.3 CAPITULO II ROLES PARA EL EJERCICIO DEL CONTROL INTERNO
1.3.1 DEFINICIÓN DE CONTROL INTERNO. La Ley 87 del 29 de noviembre 1993 define control interno: “como el sistema integrado por el esquema de organización y el conjunto de los planes, métodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificación y evaluación adoptados por una entidad, con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la administración de la información y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes dentro de las políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos”.
1.3.1.1 Principios para lograr una mayor efectividad en la aplicación del control en el SGI
1.3.1.1.1 Autocontrol
1.3.1.1.1.1 Capacidad que deben desarrollar los funcionarios de la Institución, para evaluar y controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos de manera oportuna.
1.3.1.1.2 Autogestión
1.3.1.1.2.1 Capacidad de la Institución para interpretar, coordinar, aplicar y evaluar de manera eficaz, eficiente y efectiva, la función administrativa que le ha sido asignada por la Constitución Política, la ley y sus reglamentos.
1.3.1.1.3 Autoregulación
1.3.1.1.3.1 Capacidad de la Institución para desarrollar y aplicar métodos, normas y procedimientos que permitan el desarrollo, implementación y fortalecimiento continuo del SGI, en concordancia con la normatividad vigente.
1.3.2 ROL DEL AREA DE CONTROL INTERNO
1.3.2.1 cumple con los roles establecidos por el Decreto 1537 de 2001 en su artículo 3
1.3.2.1.1 Evaluación y seguimiento
1.3.2.1.1.1 Este rol se cumple por medio de las auditorías internas que se desarrollan en cumplimiento del Programa anual de auditorías, las cuales pueden ser: auditoría interna integral, auditoría interna específica, auditoría interna de sistemas de gestión, auditoría interna combinada, auditoría interna de seguimiento
1.3.2.1.2 Asesoría y acompañamiento
1.3.2.1.2.1 Este rol se cumple a través de los informes resultados de las auditorías internas, mediante los cuales se reportan las debilidades encontradas y oportunidades de mejora identificadas en los procesos que desarrollan las unidades.De otro lado este rol se cumple, ejerciendo la secretaría técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial, desde donde se acompaña el seguimiento a los compromisos de mejoramiento adquiridos por los dueños y responsables de los procesos
1.3.2.1.3 Fomento de la cultura del control
1.3.2.1.3.1 Realizado a través de actividades de sensibilización desarrolladas de acuerdo con el programa anual de fomento de la cultura del control
1.3.2.1.4 Relaciones con entes externos
1.3.2.1.4.1 Los organismos de control externos a los que se les presenta información son la Contaduría General de la Nación, Contraloría General de la República, Ministerio de Defensa Nacional, Alta Consejería para la Presidencia, Departamento Administrativo de la Función Pública.
1.3.3 ROL DEL ÁREA DE CONTROL INTERNO FRENTE AL PROCESO CONTROL INTERNO
1.3.3.1 El Jefe del Área de Control Interno es el dueño del proceso de “Control Interno” y se encarga de definir, revisar, modificar, aprobar, actualizar, publicar, entrenar, medir, analizar y mejorar la gestión del proceso, procedimientos, guías y formatos; realizar el control de calidad del proceso y efectuar todos los ajustes necesarios para que el producto entregado corresponda con el objetivo del proceso; entre otros. Es el encargado de realizar la secretaría técnica del Subcomité Central de Mejoramiento Gerencial y emite los lineamientos que se requieran en la Institución para el adecuado funcionamiento de estos subcomités, como elemento de control y monitoreo periódico de los componentes que conforman el Sistema de Gestión Integral
1.3.4 ROL DE LAS UNIDADES EN RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL
1.3.4.1 Las unidades policiales en todos los niveles (estratégico, táctico y operacional), como dueñas, responsables o ejecutoras de procesos, y comprometidas efectivamente en la contribución para el logro de los objetivos estratégicos que conlleven al cumplimiento de la Meta Estratégica Grande y Audaz (M.E.G.A.); deberán ejecutar adecuadamente todos los elementos de control que componen el SCI, así como aplicar correctamente los puntos de control que aseguren que las actividades críticas de los procesos y tareas de los procedimientos se cumplan, facilitando el logro de los objetivos tanto de los procesos como de la estrategia.
1.4 CAPITULO III HERRAMIENTAS PARA EL CONTROL
1.4.1 MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
1.4.2 CONTROLES
1.4.3 PROCEDIMIENTOS
1.4.4 INDICADORES
1.4.5 PROCESO DE CONTROL INTERNO Y SUS COMPONENTES
1.4.5.1 Programa anual de auditorías
1.4.5.2 Auditoría interna
1.4.5.2.1 Auditoria interna integral
1.4.5.2.2 Auditoria interna de sistemas de gestión
1.4.5.2.3 Auditoría Interna Combinada
1.4.5.2.4 Auditoria interna específica
1.4.5.2.5 Auditoría Interna de Seguimiento
1.4.5.3 Informe ejecutivo anual
1.4.5.4 Informe de control interno contable
1.4.5.5 Autoevaluación Institucional
1.4.5.6 Subcomités de Mejoramiento Gerencial
1.4.5.6.1 1. Subcomité central de mejoramiento gerencial
1.4.5.6.2 2. Subcomités regionales de mejoramiento gerencial
1.4.5.6.3 3. Subcomités locales de mejoramiento gerencial
1.4.5.7 proceso que permite verificar el cumplimiento de lo planeado en el Sistema de Gestión Integral
1.5 CAPITULO IV ASPECTOS A CONTROLAR
1.5.1 CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN INTEGRAL
1.5.1.1 Control al direccionamiento estratégico
1.5.1.2 Control a la gerencia de procesos
1.5.1.3 Control a la gestión del talento humano
1.5.2 OTRAS HERRAMIENTAS DE AUTOEVALUACIÓN
1.5.2.1 1. Evaluación de la rendición de cuentas
1.5.2.2 2. Evaluación de las quejas, reclamos y sugerencias
1.5.2.3 3. Evaluación de la satisfacción del cliente
1.5.2.4 4. Evaluación y seguimiento a la administración del riesgo
1.5.2.5 5. Evaluación y seguimiento del control del producto o servicio no conforme
1.5.2.6 6. Seguimiento información relativa a la percepción del cliente, respecto al cumplimiento de los requisitos
1.5.2.7 Revisión por la Dirección
1.5.3 EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1.5.4 AUTOEVALUACIóN.
1.5.4.1 Del control y de la gestión
1.5.5 CONTROL AL SISTEMA DE GESTIÓN DE CALIDAD
Show full summary Hide full summary

Similar

MECI 2014
Karol Manrique
MECI 2014
Leydy Pao1166
ESTRUCTURA MECI 2014
andres.21803
Seminario Técnico DCI y RT
DCI_RT_DAFP
MECI 2014
Adrián Camelo
Modelo Estándar de Control Interno
Nataly Estupiñan
MODELO MECI 2014
cathe_pr
MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO
karen castillo
MECI 2014
katica_1308
MODELO MECI 2014
Juan Esteban Cruz
Estructura meci 2014
Daniel Francisco9509