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DESCRIPCION Y DINAMICA CUENTAS GRUPO 11

CAJA

1105

DESCRIPCION

Registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente economcio

DINAMICA

DEBITO

- Por las entradas de dinero en efectivo y los cheques recibidos por cualquier concepto

- Por los sobrantes en caja al realizar arqueos

- Por el valor de la constitucion o incremento del fondo de caja menor

CREDITO

- Por el valor de las consignaciones diarias en cuentas corrientes bancarias o de ahorro

- Por el valor de la negociacion de divisas

- Por los faltantes en caja al efectuar arqueos

BANCOS

1110

DESCRIPCION

Registra el valor de los depositos constituidos por el ente economico en moneda nacional o extranjera

DINAMICA

DEBITO

- Por los depositos realizados mediante consignaciones

- Por las notas credito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos

- Por el valor de los traslados de cuentas corrientes

CREDITO

- por el valor de los cheques girados

- Por el valor de las notas debito expedidas por los bancos de acuerdo con conceptos

- Por el valor de los traslados de cuentas corrientes

REMESAS EN TRANSITO

1115

DESCRIPCION

Registra el valor de los cheques sobre otras plazas nacionales o de exterior

DINAMICA

DEBITO

- Por el valor del comprobrante de consignacion o de la nota debito del banco donde se origino la trasnferencia de los cheques enviados mediante el sistema de remesas

- Por el mayor valor resultante al convertir las divisas a la tasa de cambio representativo del mercado

CREDITO

- Por la devolucion de los cheques enviados mediante el sistema de remesas

- Por el valor de las notas credito del banco receptor como confirmacon de los cheques negociados

CUENTAS DE AHORRO

1120

DESCRIPCION

Registra la existencia de fondos a la vista o a terminos constituidos por el ente economico en las diferentes entidades fnancierass

DINAMICA

DEBITO

- Por los depositos realizados mediante consignaciones

- Por el valor de la correccion monetaria o los rendimientos devengados

CREDITO

- Por el valor de los retiros efectuados

- Por las notas debito por concepto de la devolucion de cheques consignados

FONDOS

1125

DESCRIPCION

Registra el valor de los dineros del ente economico en poder de funconarios del mismo que son manejados en efectivos o en cuentas correntes bancarias

DINAMICA

DEBITO

- Por el valor de los cheques girados para su constitucon o incrementos

- Por el valor de los cheques girados para reembolso de los pagos efectuados

CREDITO

- Por la reduccion o cancelacion del monto inicialmente autorizado

- Por el valor de la solicitud de reembolso de los pagos efectuados