Fluxograma
PRINCIPALES NORMAS DE AUDITORIA APLICABLES A LA AUDITORIA FORENSE
Conteúdo do fluxograma
PRINCIPALES NORMAS DE AUDITORIA APLICABLES A LA AUDITORIA FORENSE
LEY SARBANES-OXLEY / 2002
SAS No. 99 / 2002
Consideración del fraude en una intervención del
estado financiero
CONVENCIÓN INTERAMERICANA
CONTRA EL TERRORISMO
SAS No. 82 / 1997
Consideraciones sobre el
fraude en una auditoría de
Estados Financieros
UIAF (Unidad de
Informacion y
Analisis Financiero de
Colombia)
El fraude implica una
presion o incentivo para
cometerlo
Una oportunidad
percibida de hacerlo
Responsabilidad Auditor
por detectar y reportar
explicitamente el fraude y efectuar una valoracion del mismo
Factores de Riesgo al
Evaluar el Fraude
Administrativo. (25)
Características de la
administracion e influencia sobre el
ambiente ce control
Condiciones de la industria, Caracteristicas de operación
y de estabilidad financiera
Provee a los auditores
una dirección ampliada
para detectar el fraude
material y da lugar a un
cambio sustancial en el
trabajo del auditor
Describe los requisitos relacionados
con la documentacion del trabajo
realizado.
Proporciona comunicaciones del
auditor sobre el fraude a la
gerencia, al comité de auditoria y a terceros.
Acentúa la importancia de
ejercitar el escepticismo
profesional durante el trabajo
de Auditoría
Estados Financieros de la organización
pueden ser susceptibles a una
declaracion errónea material debido al
fraude.
Recopile la información necesaria para
identificar los riesgos de una declaración
errónea material debido al fraude.
Identificar los riesgos que pueden dar
ugar a una declaracion erronea material
debido al fraude.
Evalúe los programas y los controles de
la organización que tratan los riesgos
identificados.
Ley de Reforma de la
Contabilidad Publica de
Empresas y de proteccion al
inversionista
Regula acciones financieras contables y de auditoria y penaliza en una forma severa
La ley obligara a muchas empresas
a adoptar cambios significativos en
sus controles internos y en los roles
desempeñados por su comité de
auditoria
Establece una nueva agencia
privada sin animo de lucro, es decir;
una compañía reguladora
encargada de revisar, regular, inspeccionar y sancionar a las empresas de auditoria
Se refiere a la independencia
de las auditoras, el gobierno
corporativo y la transparencia
financiera
Trata sobre las medidas
para prevenir, combatir y erradicar la financiacion del terrorismo, la detencion y la vigilancia de movimientos transfronterizos de dinero en efectivo
Circular Externa 022 de 2007
Brinda las instrucciones
relativas a la administracion del
Riesgo de Lavado de Activos y
de la Financiacion del
Terrorismo SARLAFT
Prevencion del Riesgo y su objetivo esprevenir que se introduzcan recursos provenientes de actividades realcionadas con el lavado de Activos y/o de la financiacion del terrorismo (LA/FT) en el sistema financiero
Control que consiste en detectar las operaciones que se proyecten realizar o se hayan realizado para intentar dar
apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al lavado de activos y/o a la financiacion del terrorismo
Previene y detecta operaciones de Lavado de Activos, así como de
financiacion del terrorismo en la economía.
Informações
- Descrição
- Fluxograma sobre PRINCIPALES NORMAS DE AUDITORIA APLICABLES A LA AUDITORIA FORENSE, criado por diego armando godoy giraldo em 12-09-2021.
- Criado por
- diego armando godoy giraldo
- Visualizações
- 26
- Avaliação